Se hai aperto o ampliato un negozio al dettaglio negli ultimi anni, sai che non vendere online è (probabilmente) mai stato un'opzione. Mentre l'e-commerce fornisce l'accesso a mercati molto più grandi, complica anche le operazioni di vendita al dettaglio più semplici, e una delle cose più difficili da fare è capire quali tasse di vendita si applicano. Ecco una panoramica di quando è necessario raccogliere le imposte sulle vendite e come tenere traccia di tutto.
Quando si addebita l'imposta sulle vendite del proprio stato ?
In genere raccogli l'imposta sulle vendite del tuo stato per ordini effettuati dall'interno o consegnati al tuo stato. Nella maggior parte degli stati, non è necessario riscuotere le imposte locali sulle vendite per ordini fuori dallo stato.
Ad esempio, Massachusetts addebita le tasse di vendita quando l'acquirente
- raccoglie l'oggetto in Massachusetts, o
- ha consegnato l'oggetto a un indirizzo del Massachusetts, o
- posiziona il loro ordine mentre si trova in Massachusetts.
Se il compratore fuori dallo stato effettua un ordine utilizzando il proprio computer a casa per la consegna in un altro stato, non si riscuote l'imposta sulle vendite locali.
Che dire delle tasse locali?
Molti stati hanno sia una tassa sulle vendite in tutto lo stato sia una tassa locale sulle vendite della città o della contea. È necessario raccogliere tutte le tasse applicabili e in genere si dovrebbe riscuotere l'aliquota dell'imposta sulle vendite applicabile al luogo della vendita. La California segue questa regola.
Quando si addebita l'imposta sulle vendite di un altro stato?
Solitamente, raccogli le imposte sulle vendite per un altro stato solo quando hai una presenza fisica in quello stato.
In termini legali, questo è noto come il nexus test.
Una presenza fisica può comprendere un negozio al dettaglio, un magazzino o un ufficio aziendale, anche se la struttura non è aperta al pubblico. In alcuni stati, stipulare un accordo di affiliazione con un residente dello stato può anche stabilire una presenza fisica in quello stato.
Se fai affari presso le sedi dei tuoi clienti, dovresti verificare con il tuo consulente fiscale se viaggiare in uno stato e condurre affari determinerebbe l'attivazione delle regole fiscali dello stato.
Come si determina la posizione di una vendita online?
Una transazione che avviene interamente online è solitamente tassata dall'indirizzo di spedizione. Gli Stati presumono che gli ordini online siano fisicamente posizionati dall'indirizzo di spedizione con l'intento di utilizzare l'articolo all'indirizzo di spedizione. Assicurati che gli stati specifici in cui lavori siano d'accordo con questo solo nel caso in cui alcuni differiscano dalla fatturazione rispetto agli indirizzi di spedizione.
Come si tiene traccia delle diverse aliquote fiscali?
Sei responsabile della riscossione dell'imposta di vendita corretta e corrente su tutte le vendite che richiedono la riscossione dell'imposta sulle vendite. Con aliquote diverse in ogni stato, contea e città, l'aliquota dell'imposta sulle vendite può cambiare praticamente in qualsiasi momento.
Di solito, ogni stato ha un database online con le attuali aliquote fiscali. La maggior parte delle piattaforme di e-commerce cerca automaticamente l'indirizzo del cliente e addebita l'aliquota fiscale applicabile. L'utente è responsabile della selezione delle giurisdizioni per le quali è necessario riscuotere le imposte sulle vendite.
Utilizza i sistemi sincronizzati e assicurati che i tuoi fornitori di tecnologie aggiornino le aliquote IVA in tempo reale per garantire che le tue aliquote fiscali rimangano conformi.
Con la tecnologia di contabilità corrente, è in realtà più facile sfruttare i sistemi di quanto non lo siano i professionisti più esperti per assicurarsi di essere aggiornati con le tariffe.
Cosa fai con l'imposta sulle vendite che riscuoti?
È necessario inviare le imposte sulle vendite trattenute allo stato appropriato. Molti stati, come il Michigan, richiedono di presentare dichiarazioni dei redditi mensili.
Dal momento che stai riscuotendo la tassa direttamente dal cliente, non la consideri parte del tuo reddito. Non riuscire a pagare l'importo corretto per intero e in tempo è un reato molto più grave che essere in ritardo con le tasse sul reddito, e potrebbe portare a perdere il diritto di fare affari all'interno dello stato e multe salate.
Utilizzare un contabile professionale, un CPA, un contabile o servizi di contabilità in outsourcing per tenere traccia delle imposte sulle vendite raccolte in modo accurato, tenere i fondi in conti separati e impostare i pagamenti automatici delle imposte sulle vendite in ogni stato.