Regole per reclamare la detrazione dell'imposta sul reddito di $ 500 per il finanziamento di un piano RI 529
Inoltre, tutti i prelievi utilizzati per le spese di istruzione superiore qualificate sono esenti dall'imposta sul reddito federale. Circa 35 stati rinunciano anche alle tasse statali sui prelievi, oltre ad offrire altri incentivi. Altri benefici dei piani 529 includono:
- Il titolare del conto conserva il controllo delle attività all'interno del programma indipendentemente dall'età del beneficiario.
- La maggior parte dei piani ha limiti minimi di contribuzione mensile minimi.
- Il beneficiario può essere modificato in qualsiasi momento per un altro membro della famiglia del beneficiario.
- Il denaro può essere utilizzato praticamente in qualsiasi college accreditato nel paese e può essere utilizzato per pagare una varietà di spese universitarie, tra cui tasse scolastiche, stanza, pensione, libri, tasse, forniture e attrezzature necessarie.
- Le attività all'interno di 529 piani sono protette dalla bancarotta.
- I titolari di conti possono versare un contributo forfettario fino a $ 70.000 per beneficiario o $ 140.000 se il deposito coniugato è congiuntamente ed evitare di incorrere in una Gift Tax su tale importo scegliendo di utilizzare cinque anni dell'esclusione annuale delle donazioni in un anno.
Precedentemente riferito a CollegeBoundfund, Rhode Island offre ora due opzioni per 529 piani di risparmio scolastico con un nome diverso. Entrambi i piani sono gestiti da Ascensus College Savings, che ha sostituito AllianceBernstein come manager del programma nel 2016. Il piano di risparmio rafforzato per il college 529 prevede tariffe più basse, una gamma più ampia di opzioni di investimento e un migliore servizio clienti per oltre 18.000 cittadini del Rhode Island con conti CollegeBound.
- CollegeBound529 : questo è un piano venduto da consulenti che presenta i fondi comuni di investimento e gli ETF Invesco.
- CollegeBound Saver : è un piano venduto direttamente che include fondi di Invesco, Vanguard e BlackRock.
Contributi al piano 529 del Rhode Island fino a $ 500 all'anno da parte di un individuo e fino a $ 1.000 all'anno per i contribuenti coniugati depositati congiuntamente sono deducibili nel calcolo del reddito imponibile del Rhode Island, con una riserva illimitata di contributi in eccesso. Ciò significa che se una coppia di cittadini del Rhode Island che presenta una dichiarazione congiunta contribuisce oltre $ 1.000 per conto di beneficiari o figli idonei, è comunque consentito detrarre un massimo di $ 1.000 dalla dichiarazione dei redditi in un determinato anno fiscale. Tali importi, tuttavia, possono essere riportati e utilizzati negli anni fiscali successivi se la coppia non soddisfa l'importo massimo. La scadenza del contributo è il 31 dicembre. Quando si tratta di determinare l'ammissibilità all'aiuto finanziario, il Rhode Island esclude il valore di questi conti a fini di aiuti finanziari statali. Le distribuzioni qualificate sono esenti.
I residenti del Rhode Island che cercano di decidere se utilizzare un piano 529 RI rispetto al piano 529 di un altro stato devono tenere conto dei potenziali risparmi fiscali derivanti dal contributo al loro piano statale.
Considerando che l'aliquota massima del reddito del Rhode Island è del 5,99%, ogni deduzione di $ 500 può far risparmiare un contribuente fino a $ 29,95 al momento dell'imposta. Al momento, Rhode Island non offre una detrazione fiscale ai residenti che contribuiscono a piani fuori dallo stato o altri tipi di conti di risparmio universitari come un Conto di risparmio Coverdell Education (ESA) o un Conto di custodia UTMA.
A partire dalle dichiarazioni dei redditi dello Stato RI del 2015, sarà necessario presentare Schedule M , Modifiche del RI all'AGI federale, per richiedere la detrazione fiscale. Vai a Linea 2g - Programma di ripetizione delle lezioni (sezione 529 conti). Secondo le istruzioni, "Una modifica che riduce il reddito lordo corretto federale può essere richiesta per qualsiasi contributo versato su un conto Rhode Island nell'ambito del programma di risparmio di tasse scolastiche. La modifica massima non deve superare $ 500, $ 1.000 se si tratta di una restituzione congiunta. "Le modifiche totali totali di questo modulo vengono quindi trasferite all'IR-1040 o RI-1040NR.
La detrazione fiscale del piano 529 del Rhode Island è una rettifica del reddito "sopra la linea", il che significa che i residenti possono reclamarlo anche se non specificano le loro altre detrazioni (optando per la detrazione standard).