Quanti doni a vita puoi dare senza incorrere in una donazione?
Qual è l'esenzione per i regali a vita?
L'esenzione è l'importo che un individuo può donare nel corso della sua vita senza incorrere in una tassa di donazione federale.
L'esenzione vitalizia dalle tasse sui regali era solo $ 1 milione nel 2010, con un'aliquota massima del 35%. È aumentato a $ 5 milioni e l'aliquota massima è rimasta al 35% nel 2011, poi è salita di nuovo a $ 5,12 milioni nel 2012 con il tasso rimasto invariato.
Secondo le disposizioni dell'American Taxpayer Relief Act , l'esenzione a vita è aumentata a $ 5,25 milioni nel 2013. L'aliquota fiscale è salita al 40%. Sebbene ATRA abbia mantenuto la tassa sui regali, ha indicizzato l'esclusione a vita per l'inflazione. Ciò significa che continuerà ad aumentare ogni anno. L'esenzione è di 5,45 milioni di dollari a partire dal 2016, con l'aliquota massima ancora fissata al 40%.
Come la durata dell'esenzione è cambiata nel corso degli anni
Esenzione a vita dalle tasse federali sui regali: dal 1997 al 2016
Regali fatti agli sposi
I regali fatti al coniuge sono completamente esenti dalle tasse sui regali a causa della deduzione coniugale illimitata se è cittadina statunitense.
I regali ai coniugi non cittadini sono esenti fino ai primi $ 148.000 annui a partire dal 2016. Solo il saldo in valore per tale importo all'anno è soggetto all'imposta.
Il credito fiscale unificato
La tassa sui regali e le tasse di successione sono collegate nel sistema fiscale, quindi le imposte sui regali condividono la loro esenzione a vita con l'esenzione dall'imposta di successione in base a una disposizione nota come Credito d'imposta unificato.
Il governo non vuole che tu dia troppa libertà gratuitamente, sia mentre sei vivo o dopo la tua morte. Il credito fiscale unificato impedisce ai contribuenti di cedere tutti i loro beni durante la loro vita per evitare le tasse di successione dopo la morte.
Ogni volta che utilizzi l'esenzione dall'imposta vitalizia, riduce l'esenzione dall'imposta fondiaria disponibile per la tua proprietà in base al Credito unificato. A $ 5,45 milioni a partire dal 2016, solo $ 2,45 milioni rimarranno per proteggere la vostra proprietà dalla tassazione se regalate $ 3 milioni come regali durante la vostra vita,
L'esenzione fiscale annuale dei regali
L'Internal Revenue Code prevede anche esclusioni annuali - valori in regali che puoi regalare a persona per anno senza incorrere in una donazione. Questi " regali annuali di esclusione " non sono affatto soggetti all'imposta federale sulle donazioni . Non usano nessuna delle tue esenzioni a vita se non le superi. Quindi il saldo sull'esclusione annuale si sottrae al credito unificato a meno che non si decida di pagare la tassa regalo nell'anno in cui è stata sostenuta.
Questa esclusione annuale è anche indicizzata per l'inflazione. Aumenta periodicamente per tenere il passo con l'economia, ma può solo aumentare di $ 1.000 incrementi. Puoi regalare fino a $ 14.000 a persona nel 2016 senza incorrere in alcuna imposta federale sui regali.
Le coppie sposate possono combinare le loro esclusioni e regali fino a $ 28.000 per persona all'anno a partire dal 2016, ma questi "doppi regali" devono comunque essere segnalati all'IRS sul Modulo 709, Dichiarazione dei regali degli Stati Uniti (e trasferimento di trasferimento di una generazione) .
L'importo dell'esclusione dell'imposta annuale sulle donazioni è stato inizialmente indicizzato per l'inflazione a partire dal 1997. Vedi la tabella che mostra l'esclusione annuale dalle tasse sui regali: 1997 - 2016.
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