La definizione di imposta di successione
Un'imposta di successione si basa su chi riceve la proprietà di una persona deceduta e sul valore di ciò che riceve. Il governo federale non ha una tassa di successione.
Una tassa immobiliare è imposta da uno stato o dal governo federale in base al diritto di trasferire i beni di una persona ai suoi eredi dopo la morte.
Una tassa di successione si basa sul valore complessivo della proprietà della persona deceduta. Una tassa di successione si basa sul valore di un lascito specifico.
Un'altra grande differenza è che una proprietà è responsabile per il pagamento della tassa di successione mentre il beneficiario è responsabile del pagamento della tassa di successione. Ma in alcuni stati e secondo i termini di alcune volontà, l'esecutore o il rappresentante personale di una proprietà potrebbe pagare l'imposta di successione dalla proprietà per conto del beneficiario.
Non è sempre così chiaro
Il Tennessee ha imposto una tassa di morte statale basata sul valore complessivo della proprietà totale della persona deceduta, che è tecnicamente una tassa di successione. Ma lo stato ha fatto riferimento a questa imposta come imposta di successione nei suoi statuti e l'imposta è stata infine eliminata nel 2016.
Anche l'Oregon chiamava la sua imposta fondiaria sullo stato anche una tassa di successione, ma questa è cambiata il 1 ° gennaio 2012. L'imposta giustamente divenne nota per quello che è: una tassa di successione.
Stati con una tassa di successione
Dodici stati e il Distretto di Columbia hanno tasse immobiliari a partire dal 2018. Solo sei stati hanno un'imposta di successione: Maryland, New Jersey, Pennsylvania, Kentucky, Iowa e Nebraska. L'Indiana ne aveva uno ma lo stato lo abrogò nel 2013. Maryland ha sia una tassa di successione che una tassa di successione.
Tassi d'imposta di successione ed esenzioni
Tra gli stati che impongono tasse di successione, la maggior parte esonera i membri della famiglia immediata. I coniugi sono esentati da queste tasse in tutti e sei gli stati, e alcuni esentano anche i figli del defunto. Anche le organizzazioni di beneficenza che ereditano sono di solito esenti.
L'aliquota fiscale di solito si laurea in base al grado di parentela tra il defunto e il suo beneficiario. Negli stati che non esentano i figli del defunto, questi beneficiari di solito pagano l'aliquota fiscale più bassa.
Le piccole eredità spesso possono evitare la tassa perché la tassazione non entra in gioco finché il valore del regalo non supera una certa soglia di valore. Ad esempio, l'imposta di successione del New Jersey varia dallo 0% al 16%, ma il tasso del 16% si applica solo ai lasciti del valore di $ 1.725.000 o più. La maggior parte degli stati con una tassa di successione hanno sistemi simili graduati.
La linea di fondo
Se pensi di poter essere soggetto a una tassa di successione, parla con un contabile locale o con un consulente di pianificazione immobiliare perché le regole possono variare . Questa è una panoramica generale di quelli che di solito si applicano.
NOTA: le leggi statali cambiano frequentemente e queste informazioni potrebbero non riflettere le modifiche recenti. Si prega di consultare un avvocato per la consulenza legale corrente. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza legale e non sono un sostituto per la consulenza legale.