Alcune funzioni possono variare, ma la maggior parte sono comuni.
È qui che entra in gioco l' omologazione e ciò che realizza. È il processo legale per assicurarsi che i debiti e le passività del defunto vengano ripagati dal denaro e dai beni che ha lasciato, trasferendo la proprietà di ciò che rimane ai suoi beneficiari.
Cosa c'è in una parola?
"Executor" è il termine più comunemente usato in questi giorni per un individuo che serve in questa posizione, anche quando è una donna. "Executrix" è qualcosa di un residuo di altri giorni specifici per genere.
A volte il termine neutro rispetto al genere "rappresentante personale" viene utilizzato al posto di esecutore o esecutore, sebbene questo termine possa anche designare qualcuno che è stato nominato per gestire una proprietà intestata, una in cui il deceduto è morto senza lasciare testamento. In questo caso, i suoi beni devono essere trasferiti secondo la legge dello stato piuttosto che i suoi desideri, come li ha stabiliti in un'ultima volontà e testamento.
Il processo di successione
Probate può durare mesi o addirittura anni in alcuni casi in cui una tenuta è estremamente complicata e l'esecutore è responsabile della gestione della proprietà durante l'intero processo legale. Questo in genere comporta la richiesta di approvazione da parte del tribunale di successione prima di intraprendere la maggior parte delle azioni e fare numerose richieste di deposito.
L'esecutore o executrix deve trattare con beneficiari , eredi e professionisti come contabili e periti. I suoi doveri durante la prova avvengono in un ordine in qualche modo cronologico.
Invio della volontà per probato
Il primo ordine del successore è di sottoporre l'ultima volontà del defunto e il testamento al tribunale di successione.
Questo inizia ufficialmente il processo di apertura della proprietà di successione.
L'esecutore deve quindi presenziare a un'udienza in cui il giudice stabilirà se la volontà è valida - rispetta la lettera della legge in tale stato e non contiene errori procedurali. Questa udienza fornisce anche un'apertura nella maggior parte degli stati per alcune persone che hanno interesse nella tenuta a contestare la volontà e aprire una causa separata per convincere la corte che è invalida e che i suoi termini non dovrebbero essere onorati.
Nella maggior parte dei casi, il defunto ha nominato la sua scelta per esecutore nel suo testamento e il giudice nominerà normalmente quell'individuo. Egli concederà la sua autorizzazione ad agire per conto della proprietà attraverso "lettere testamentarie" o "lettere di amministrazione", documenti che può fornire a varie entità come compagnie di assicurazione o istituzioni finanziarie per confermare che ha l'autorità legale per agire per conto della tenuta e dei suoi beneficiari.
Raccolta di beni
Dopo che il tribunale ha ufficialmente aperto la proprietà, l'esecutore deve identificare tutti i beni del defunto e raccoglierli per essere custoditi laddove sia fattibile. Questo potrebbe accadere se il defunto lascia un gioiello o un oggetto d'arte estremamente prezioso.
Le proprietà di questa natura non possono essere lasciate inattese nella casa del defunto o altrove dove un membro della famiglia o chiunque altro possa liberamente andarsene con loro.
Parte di questo processo può essere una vera e propria caccia a beni come conti bancari e di investimento o polizze assicurative. Il defunto ne possedeva qualcuno? L'esecutrice di solito passerà i suoi documenti personali e intervisterà i familiari nel tentativo di rintracciare tutti gli account che potrebbero esistere in modo che lei possa prenderne il controllo. Aveva una cassetta di sicurezza? Se i familiari non sono sicuri, potrebbe dover contattare tutte le banche locali per scoprirlo.
Alcune o tutte queste cose potrebbero essere menzionate nel suo testamento, ma lei non può semplicemente presumere che non ci sono altri beni che ha acquisito dopo aver fatto la volontà o che ha trascurato di includere per una ragione o l'altra.
Quando tutti i beni sono stati raccolti e identificati, l'esecutore deve quindi mantenerli utilizzando i fondi immobiliari, ad esempio assicurandosi che le polizze assicurative non scadano. Ciò richiederà la creazione di un conto bancario di proprietà. I conti bancari personali del defunto e le disponibilità liquide vengono trasferiti su questo conto in modo che l'immobile possa operare.
Fare Notifiche della Morte
L'esecutore eseguirà tutte le notifiche necessarie sulla morte, inclusi i beneficiari nominati nel testamento se non ne sono già a conoscenza. Questo potrebbe o potrebbe non essere un processo formale. Alcuni servizi, abbonamenti e benefici che il defunto stava ricevendo devono essere contattati e risolti.
Anche i creditori del defunto devono essere informati perché la proprietà è responsabile del pagamento delle sue ultime fatture e debiti. L'executrix deve identificare i suoi creditori, spesso attraverso gli stessi metodi con cui ha individuato tutti i suoi beni, e inviare loro avviso che il deceduto è morto. La maggior parte degli stati richiede anche che lei faccia un avviso di giornale per assicurarsi che anche i creditori che potrebbe aver perso siano allertati.
I creditori possono quindi presentare richieste di pagamento alla proprietà. L'esecutore decide se le richieste sono valide e, in caso affermativo, pagherà quei debiti dai fondi immobiliari. Può anche rifiutarsi di pagare determinati debiti se ritiene di non essere valida. In molti stati, il creditore può quindi presentare una petizione al tribunale per annullare la sua decisione. Questo di solito richiede che l'esecutore o l'esecutore appaia di nuovo in tribunale per difendere la sua posizione.
Affrontare le tasse
Se la proprietà è abbastanza grande, potrebbe dover pagare le tasse di proprietà. L'esecutore è responsabile di avere tutte le attività valutate in modo che possa essere determinato se le tasse immobiliari sono dovute. A livello federale, la tenuta dovrebbe essere molto grande. Solo quelli con valori superiori a $ 11,2 milioni sono soggetti a imposte sul saldo di tale importo per i decessi verificatisi nel 2018. La soglia è stata di $ 5,49 milioni per i decessi verificatisi nel 2017.
Quattordici stati e il Distretto di Columbia avevano anche una tassa di successione a partire dal 2017. Le soglie di alcuni limiti federali dello specchio per quando questa tassa sarebbe dovuta, almeno fino al 2017, ma in alcuni stati, il taglio è significativamente inferiore.
Se il patrimonio supera uno o entrambi questi valori, l'esecutore deve preparare e presentare una dichiarazione dei redditi federale o statale o eventualmente entrambi. Potrebbe anche dover preparare e presentare una dichiarazione dei redditi se una delle sue attività guadagna reddito durante il periodo di prova. Preparerà e presenterà una dichiarazione dei redditi personale per l'ultimo anno di vita del defunto.
Chiusura della tenuta
Infine, l'esecutore presenterà una contabilità alla corte specificando tutte le azioni e le transazioni che ha effettuato per conto della proprietà. Se il giudice approva la contabilità, le concederà quindi l'autorità di distribuire i fondi e le proprietà rimanenti della proprietà ai beneficiari indicati nella volontà del deceduto.
L'esecutore è pagato per tutto questo lavoro?
È un bel lavoro e la risposta è sì. Quanto dipende dallo stato in cui è morto il defunto e dove viene testata la volontà.
Molte persone includono disposizioni per il pagamento del loro esecutore nei termini del loro testamento, e i tribunali in genere onorano queste disposizioni se non volano di fronte alla legge dello stato. Se la volontà è silenziosa per quanto riguarda il pagamento, la legge statale prende il sopravvento e queste leggi possono variare da giurisdizione a giurisdizione.
In pratica, molti esecutori rinunciano al pagamento quando sono strettamente legati al defunto e sono beneficiari del testamento, in particolare quando la tenuta non è complicata. Il pagamento dell'esecutore esce dalla proprietà, diminuendo l'importo rimasto per i beneficiari. E i pagamenti in contanti possono essere tassabili, mentre le eredità in contanti non lo sono, almeno a livello federale. In molti casi, può essere più sensato per l'esecutore o l'esecutore rinunciare al pagamento e accettare invece un'eredità piuttosto ampia.
Ogni tenuta può essere diversa
Non tutte le proprietà richiedono tutti questi passaggi e alcune proprietà particolarmente complicate potrebbero richiedere un lavoro aggiuntivo. Questa è una panoramica di base di ciò che il lavoro può comportare. Consultare un legale di proprietà se qualcuno ti ha chiesto di agire come esecutore o esecutrice per scoprire esattamente cosa ti verrà richiesto nel tuo stato e con quella particolare proprietà.