Definizione di un trust
Lo fanno perché un trust irrevocabile può raggiungere una varietà di obiettivi di pianificazione patrimoniale, in particolare per le proprietà più grandi, tra cui la riduzione o addirittura l'eliminazione delle tasse di proprietà e la protezione dei beni per i coniugi superstiti, i discendenti e altri beneficiari.
Ecco le basi di come funziona un trust irrevocabile.
Formare e finanziare un trust irrevocabile
Tutti i trust viventi sono revocabili o irrevocabili . Quando il concedente - la persona che forma e avvia la fiducia - crea un trust revocabile, in genere svolge la funzione di fiduciario e continua a gestire i beni e le proprietà che inserisce in esso. Tutto il reddito guadagnato dal trust è quindi tassato a lui personalmente - egli ancora possiede tecnicamente la proprietà perché si riserva il diritto di riprenderlo o addirittura eliminare completamente la fiducia in qualsiasi momento. Il valore delle risorse della sua fiducia conta nei confronti del suo patrimonio personale per determinare se dovrà pagare le tasse di proprietà.
Il concedente di un trust irrevocabile non può fungere da fiduciario . Finanzia la fiducia con i suoi beni e si fa da parte, nominando qualcun altro per gestire la proprietà. In cambio, la fiducia paga le sue imposte sul reddito. La proprietà che il concedente ha finanziato nel trust non è più sua, quindi non contribuisce al suo patrimonio personale.
La fiducia irrevocabile di solito elimina ogni possibilità che la sua proprietà debba pagare una tassa di proprietà a livello federale o statale. La proprietà detenuta da un trust irrevocabile non è vulnerabile ai creditori o alle azioni legali che potrebbero essere intentate contro di lui personalmente o dai beneficiari della fiducia.
Tipi di trust irrevocabili
Un trust irrevocabile può servire a molti scopi oltre a schivare le tasse di proprietà.
Può essere formato con uno o più scopi specifici in mente.
- Un trust di bypass accetta la proprietà del concedente quando muore e lo tiene a beneficio del coniuge superstite. Può usare la proprietà e ricavare reddito dalla fiducia, ma tecnicamente non possiede i beni - la fiducia fa. Questo impedisce alla proprietà di essere inclusa nel suo patrimonio a fini fiscali quando muore. Anche se l'Internal Revenue Code prevede una deduzione coniugale illimitata che consente ai coniugi di trasferire le proprietà al coniuge superstite esente da imposta, il coniuge superstite potrebbe altrimenti incorrere in imposte patrimoniali se non si fosse risposata e alla fine ha trasferito la proprietà a un non-coniuge , come suo figlio o altro beneficiario.
- Una speciale esigenza di fiducia può fornire ai beneficiari disabili che perderebbero i benefici del governo se ereditassero a titolo definitivo. Il trustee può fare alcuni regali incrementali al beneficiario dei bisogni speciali in modo che possa godere del beneficio delle risorse del trust senza mettere a repentaglio i suoi benefici, anche perché non possiede personalmente l'eredità.
- Un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile può essere istituito per accettare i proventi dell'assicurazione sulla vita quando il concedente muore. A condizione che il trust detenga la polizza, i proventi non contribuiscono al patrimonio del concedente ai fini dell'imposta patrimoniale.
- Un trust caritatevole può essere progettato per consentire ai beneficiari di accettare reddito per un periodo di tempo prima che il saldo della proprietà di fiducia trasferisca in beneficenza. Questo è chiamato un trust di beneficenza residuale. Può anche funzionare in senso inverso - un trust di beneficenza a scopo benefico consente a un'organizzazione benefica di ricevere reddito per un periodo di tempo prima che il saldo venga trasferito ad altri beneficiari. Entrambi hanno vantaggi fiscali e fiscali.
Esistono molti altri tipi di trust irrevocabili: questi sono solo alcuni dei più comuni. Parla con un avvocato se hai una preoccupazione speciale e pensi che un accordo di fiducia possa funzionare per te.
NOTA: le leggi statali e federali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza legale e non sono un sostituto per la consulenza legale.
Conosciuto anche come Inter Vivos Irrevocable Trust, Irrevocable Living Trust