Chi è idoneo
Qualsiasi beneficiario individuale, come un bambino, nipote, nipote, nipote o anche un amico, è idoneo a prolungare un IRA ereditato. Le organizzazioni di beneficenza non sono ammissibili perché non hanno aspettative di vita.
Distribuzioni minime richieste
Una distribuzione minima richiesta, spesso denominata RMD, è una somma che deve essere ritirata da determinati piani di pensionamento ogni anno secondo la normativa fiscale. Il proprietario dell'account non può lasciare l'account intatto a tempo indeterminato, consentendogli di continuare a crescere senza tasse.
L'Internal Revenue Code prevede che i contributi versati a un'IRA siano deducibili dalle tasse e che siano deducibili anche dalle dichiarazioni dei redditi statali. Ma l'IRS vuole ricavare delle entrate da questi conti, quindi i prelievi sono tassati ai normali tassi di reddito del proprietario. Con l'eccezione di Roth IRA , i proprietari devono iniziare a prendere prelievi tassabili - RMD - di età pari a 70 1/2 se si sono ritirati.
L'IRS impone alcune sanzioni rigide per non farlo.
Quando i beneficiari devono iniziare a prendere RMD
Il beneficiario di un IRA ereditato ha generalmente due opzioni. Può ritirare l'intero account entro cinque anni dalla morte del proprietario, oppure può iniziare a prendere RMD in base alla sua aspettativa di vita entro un anno dalla data di morte.
Se la sua aspettativa di vita è molto più lunga di quella del proprietario, ciò può comportare una riduzione delle distribuzioni richieste e un minor reddito imponibile ogni anno per il beneficiario.
Cosa succede se il beneficiario non estende l'IRA
Un beneficiario che è in grado di allungare le distribuzioni minime richieste rispetto alla propria aspettativa di vita non deve farlo. Può liquidare l'IRA ereditata in qualsiasi momento, ma ciò comporterà l'inclusione della totalità dei fondi nel reddito imponibile del beneficiario per l'anno in cui sono stati ritirati. Se il beneficiario non ha bisogno di soldi per qualche motivo urgente, è generalmente meglio tassativamente saggio per lui di prendere solo la distribuzione minima richiesta ogni anno.
I coniugi sopravvissuti hanno un'altra opzione
Un coniuge superstite nominato il principale beneficiario dell'IRA di un defunto ha un'opzione aggiuntiva: può trasferire i fondi dall'IRRA ereditata alla propria IRA. Ciò le consente di trattare l'IRA ereditata come propria, soggetta ai suoi requisiti RMD e alla sua aspettativa di vita.
I beneficiari dell'IRA, inclusi i coniugi superstiti, di solito hanno diverse opzioni tra cui scegliere nel decidere cosa fare dell'account. Le regole per queste opzioni possono essere complicate.
Un beneficiario sarebbe saggio consultare un avvocato di pianificazione patrimoniale, un consulente finanziario o un contabile prima di prendere qualsiasi decisione su quanto prelevare da un IRA ereditato.
NOTA: le leggi statali e federali possono cambiare frequentemente e queste informazioni potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un avvocato o un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono consulenza legale o fiscale e non sono un sostituto per consulenza legale o fiscale.