Molte distribuzioni sono tassate ma altre no
Tipi di IRAS
Un IRA tradizionale è quello a cui la maggior parte della gente pensa quando sente il termine.
In molti casi e fatte salve alcune limitazioni, hai diritto a una detrazione fiscale per i contributi che fai ad un piano tradizionale dell'IRA.
Non è possibile richiedere una detrazione fiscale per i contributi apportati a un piano Roth IRA, ma non è necessario pagare le tasse sulle eventuali distribuzioni effettuate dopo l'età pensionabile. Le distribuzioni da un IRA tradizionale sono generalmente considerate reddito imponibile a causa di quelle detrazioni fiscali che hai preso.
Un IRA SEMPLICE - un acronimo di Savings Incentive Match Plan per i dipendenti - è fornito da un datore di lavoro. Permette ai dipendenti di effettuare contributi al lordo delle imposte sulla busta paga. Se paghi $ 1.000 a settimana e contribuisci con $ 25 al tuo IRA SEMPLICE, pagheresti solo le tasse su $ 975 perché quel $ 25 viene detratto prima che le imposte vengano calcolate sul saldo. Ma queste distribuzioni sono soggette a tassazione anche quando andate in pensione e prendete i soldi.
"SEP" IRA è l'acronimo di Simplified Employee Pension e questo tipo di piano è disponibile per i lavoratori autonomi.
Le nozioni di base sugli IRA
Alcune regole generali si applicano a tutti gli IRA. Il denaro prelevato dall'account è denominato distribuzione e nella maggior parte dei casi le distribuzioni sono incluse nella dichiarazione dei redditi come reddito imponibile. Sono considerati redditi ordinari, tassabili all'aliquota fiscale marginale. In generale, le distribuzioni da un IRA tradizionale sono tassabili nell'anno in cui le ricevi.
Puoi essere penalizzato con un'ulteriore penalità del 10% se predi una distribuzione prima dei 59 anni e mezzo. Il rovescio della medaglia è che devi iniziare a prendere distribuzioni dopo i 70 anni e mezzo.
Ma cosa succede se trasferisci i fondi da un IRA a un altro? Questo è noto come "rollover", non una distribuzione.
La regola di un anno per i rollover dell'IRA
Puoi effettuare solo un rollover da un IRA a un altro account IRA in un periodo di un anno, indipendentemente dal numero di IRA che possiedi. Tuttavia, è possibile effettuare trasferimenti illimitati tra trustee-trustee tra IRA o trasferimenti dall'amministratore del piano per pianificare l'amministratore, poiché questo tipo di trasferimento non è considerato un rollover.
Un rollover si verifica quando vieni coinvolto come intermediario, prendendo effettivamente possesso del denaro prima di trasferirlo su un altro account, anche per un breve periodo di tempo. Quando i fondi vanno direttamente da un'istituzione all'altra, o da un conto all'altro senza il tuo coinvolgimento, nessuna tassa è dovuta.
Alcune eccezioni alla regola
Non c'è limite al numero di rollover che puoi fare da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Questi trasferimenti sono noti come conversioni.
Alcuni tipi di distribuzioni da piani a benefici definiti corrisposti ai dipendenti delle compagnie aeree possono essere trasferiti agli IRA tradizionali senza conseguenze fiscali.
E se partecipi a un IRA SEMPLICE, puoi trasferire fondi da altri piani pensionistici di gruppo, come piani 401 (k) e IRA tradizionali, nel tuo IRA SEMPLICE due anni dopo aver iniziato a partecipare al piano.
Altre distribuzioni che si qualificano per il trattamento esente da imposte
Le distribuzioni possono essere esentate dalla tassazione anche in alcune altre situazioni - non devono essere incluse nel reddito lordo.
- Quel rollover che ti è permesso annualmente non è tassabile in quell'anno.
- Puoi prendere una distribuzione dopo gli anni 70 1/2 e consegnarla a un'organizzazione di beneficenza qualificata esentasse, ma questa regola non si applica agli IRA SEP o SEMPLICI.
- Le distribuzioni da Roth IRA diventano esentasse se l'IRA ha almeno cinque anni e hai raggiunto l'età di 59 1/2. Puoi anche prendere le distribuzioni di Roth IRA esentasse se hai meno di 59 anni se lo fai per comprare una casa per la prima volta o per disabilità.
- Puoi prendere una distribuzione e trasferirla su un conto di risparmio sanitario una volta.