Un modo efficace per donare soldi alla carità
Distribuzioni minime richieste
Se hai un IRA tradizionale, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) quando raggiungi i 70 anni di età anche se non hai bisogno né desideri i soldi in quel momento.
Quando si prendono queste distribuzioni, sono tassabili a tassi di reddito ordinari, qualunque sia la fascia fiscale in quell'anno particolare.
Se non riesci a prenderli, è peggio. Nella maggior parte dei casi, l'aliquota fiscale sale al 50 percento dell'importo che dovevi prendere ma non lo hai fatto anche se non avevi l'uso di quel denaro.
Una distribuzione qualificata di beneficenza (QCD) è una distribuzione da un ente IRA direttamente a un'organizzazione benefica ammissibile, scavalcando il proprietario dell'account in modo che non sia tassato su di esso. I QCD contano per la distribuzione minima richiesta per l'anno. Se devi prendere RMD ma non vuoi o hai bisogno di soldi, i QCD sono un buon modo per distribuire l'importo minimo richiesto dall'IRA ed evitare la penalità.
Questa regola si applica solo agli IRA tradizionali, non agli IRA Roth. Se hai basi in un IRA tradizionale non deducibile, qualsiasi QCD che fai viene considerato come prima cosa da fondi IRA tassabili.
Normalmente, le distribuzioni sono ripartite proporzionalmente tra i fondi imponibili e la base non tassabile.
Distribuzioni di beneficenza qualificate
Il vantaggio chiave di un QCD è che l'importo della distribuzione non è incluso nel modulo 1040 come reddito. Questa è una buona cosa, ma c'è anche un po 'di svantaggio. Il QCD non può essere utilizzato come contributo di beneficenza deducibile se si specificano le proprie deduzioni .
Sarebbe una sorta di doppia esenzione fiscale per la stessa transazione.
I QCD possono uscire solo dagli IRA tradizionali. Non possono uscire da piani SEP IRA o SEMPLICI IRA. Sebbene sia possibile prelevare un QCD da un Roth IRA, in genere non vi è alcun vantaggio perché le distribuzioni Roth IRA sono in genere già esentasse. La mossa più efficiente sotto il profilo delle imposte sarebbe quella di utilizzare un IRA tradizionale per finanziare la QCD.
Effetto sul reddito lordo rettificato
Poiché il reddito derivante da una distribuzione di beneficenza "aggira" il 1040, i QCD possono essere utilizzati per mantenere il reddito lordo e il reddito imponibile corretti entro un intervallo desiderato. Ciò può aiutare a evitare che il reddito raggiunga le soglie per l' imposta sul reddito da investimenti netti o l'intervallo di eliminazione per le deduzioni dettagliate .
Effetto sulle detrazioni standard
I QCD possono essere utili agli anziani che prendono la deduzione standard invece di specificare perché non ci sono comunque benefici fiscali nel fare una donazione in beneficenza quando si richiede la detrazione standard . Non stai perdendo nulla facendo il QCD. Per i non-dettaglianti, la donazione in beneficenza tramite un trasferimento diretto da un'IRA è l'unico modo per ottenere un beneficio fiscale tangibile dalla loro donazione.
Regole di qualificazione per QCD
Devi avere almeno 70 anni e mezzo al momento della distribuzione di beneficenza qualificata.
I fondi devono essere trasferiti direttamente dal custode dell'IRA all'associazione benefica ammissibile e "idoneo" è una parola importante qui. L'ente di beneficenza deve essere approvato dall'IRS. Non puoi semplicemente convertire il denaro al tuo vicino. Le organizzazioni benefiche ammissibili comprendono 501 (c) (3) organizzazioni e luoghi di culto. I fondi forniti dai donatori e le cosiddette organizzazioni di supporto non sono autorizzati a ricevere QCD su una base agevolata fiscale.
L'IRS indica che è accettabile la procedura per il custode dell'IRA di fare un assegno pagabile all'organizzazione caritatevole e lasciare che il proprietario dell'IRA consegna l'assegno all'ente di beneficenza
L'importo massimo che può essere donato attraverso una distribuzione di beneficenza qualificata è di $ 100.000 all'anno per proprietario dell'IRA.
Le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.