Il cosa, quando e quanto delle necessarie distribuzioni minime.
Quando devo iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste?
Il primo RMD deve avvenire entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver raggiunto i 70 anni di età, ma la maggior parte delle persone lo troverà più efficiente sotto il profilo fiscale per la prima distribuzione nell'anno in cui raggiungono i 70 anni e mezzo.
Esempio: il compleanno di Bob è in febbraio. Così compie 70 anni e mezzo ad agosto. La sua prima distribuzione deve avvenire entro il 1 ° aprile dell'anno successivo, anche se potrebbe prenderla nell'anno in corso. Se Bob attende fino al 1 ° aprile dell'anno successivo a quando compie 70 anni e mezzo, dovrà prendere una distribuzione minima richiesta per entrambi gli anni. La sua decisione di aspettare e prendere due distribuzioni nel secondo anno, o prendere la sua prima distribuzione nell'anno in cui compie 70 ½ dovrebbe essere basata su quale opzione comporterà il minimo di tasse in questi due anni. Con le centinaia di pensionati con cui ho lavorato, ho visto pochissimi casi in cui aveva senso ritardare il primo RMD.
Devo prendere RMD da un Roth?
NON è necessario prendere le distribuzioni minime dal proprio Roth IRA. Tuttavia, sei tenuto a prendere RMD da altri tipi di conti Roth.
Ad esempio, le regole IRS richiedono di prendere RMD da Roth 401 (k) s, tuttavia, al momento del pensionamento, puoi rotolare il tuo Roth 401 (k) nel Roth IRA e quindi evitare questo requisito.
Devi anche prendere RMD dalle Roth IRA ereditate in modo che quando i tuoi figli ereditano il tuo Roth IRA non possono lasciare che i fondi crescano senza tasse per sempre - devono iniziare a prendere una quantità specificata ogni anno.
Cosa succede se lavoro ancora a 70 anni 1/2?
Se stai ancora lavorando e contribuisci al piano pensionistico sponsorizzato dal tuo datore di lavoro, alcuni piani ti permetteranno di ritardare il tuo RMD.
Ogni piano qualificato ha il proprio insieme di regole. Devi controllare con il tuo piano per vedere se ti verrà richiesto di prendere distribuzioni a 70 anni e mezzo se stai ancora lavorando.
Quanto devo portare fuori?
L'importo della distribuzione richiesta si basa su due fattori: il saldo dell'account del 31 dicembre dell'anno precedente e una tabella IRS in base all'età.
Usi la tua età al momento del tuo compleanno nell'anno della tua distribuzione. Quindi, se stai assumendo una distribuzione nel 2017, utilizza l'età che raggiungi nel giorno del tuo compleanno che si verifica nel 2017.
Come riferimento, i primi vent'anni (che coprono le distribuzioni per età 70-90) della tabella più comunemente utilizzata, la tabella Uniform Life Expectancy, sono elencati in fondo a questo articolo. Per calcolare le distribuzioni richieste per qualcuno di età superiore ai 90 anni, fare riferimento alla tabella Uniform Lifetime completa sul sito Web dell'IRS (su questa pagina IRS scorrere verso il basso per la Tabella III per trovare la Tabella uniforme).
Se hai un coniuge di dieci anni più giovane di te o che stai assumendo distribuzioni come beneficiario non coniugato di un conto IRA, allora utilizza una tabella alternativa in uno dei seguenti link:
- Joint and Last Survivor Table (vedi Appendice B): da utilizzare se il tuo coniuge ha dieci anni meno di te.
- Tabella di aspettativa di vita singola - Utilizzare se si stanno prendendo distribuzioni come beneficiario non coniuge.
Posso passare il mio RMD a un Roth?
No, non è possibile portare la distribuzione minima richiesta a un Roth IRA. Tuttavia, è possibile distribuire fondi dal proprio IRA in natura, ovvero distribuire le azioni di un investimento anziché denaro. Quindi quei fondi rimangono investiti in un conto di intermediazione.
Posso indirizzare il mio RMD in beneficenza?
Puoi indirizzare il tuo RMD in beneficenza e non verrà segnalato come reddito imponibile sulla dichiarazione dei redditi. Questa disposizione era una disposizione temporanea nel codice fiscale, ma è stata resa permanente a partire dal 2016. Si chiama "distribuzione qualificata di beneficenza".
Come posso calcolare la mia distribuzione minima richiesta?
Per determinare quanto devi ritirare, prendi il saldo del tuo account IRA dell'anno precedente del 31 dicembre, cerca la tua età sulla tabella appropriata e dividi il saldo del tuo account in base al fattore (periodo di distribuzione rimanente) in base all'età.
Esempio: Bob aveva $ 100.000 nel suo IRA il 31 dicembre dell'anno precedente. Bob ha 70 anni e decide di prendere la sua prima distribuzione nell'anno in cui compie 70 ½.
- $ 100.000 / 27,4 = $ 3,649,63
Questo è l'importo che Bob deve prelevare per l'anno solare in cui compie 70 anni.
Prova un calcolatore RMD online per stimare la distribuzione minima richiesta per l'anno corrente o futuro.
Che cosa? Una penalità per non aver preso una distribuzione minima richiesta!
La sanzione per non aver richiesto una distribuzione minima richiesta è una tassa del 50% su qualsiasi importo che non sia stato ritirato in tempo.
Per ulteriori informazioni sulle distribuzioni minime richieste vedere:
Fatti di pianificazione previdenziale IRS relativi alle distribuzioni minime richieste
Primi 20 anni della tabella di distribuzione minima richiesta
| I primi vent'anni del Tabella di distribuzione minima richiesta (durata uniforme) | ||
| Età | Periodo di distribuzione | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26,5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17,9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12,7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |