Devo nominare il mio coniuge, i miei figli o la mia fiducia come beneficiario dell'IRA?
Quando apri questi tipi di account, compili un modulo di designazione del beneficiario e viene utilizzato per specificare in che modo il denaro in quell'account viene distribuito in caso di decesso. Qualunque cosa tu abbia messo nella tua forma di beneficiario supera ciò che hai nella tua volontà o nella tua fiducia (se hai fiducia).
Se non compilate il modulo del beneficiario o lo completate in modo errato, le disposizioni predefinite nel contratto di custodia determineranno a chi va l'IRA. Uno dei maggiori errori commessi sui conti IRA e 401 (k) non definisce correttamente un beneficiario. Denominare i tuoi beneficiari è importante.
Qui ci sono le cose fondamentali da considerare quando si determina chi chiamare come il tuo beneficiario IRA .
Professionisti di nominare un coniuge come beneficiario dell'IRA
Il tuo coniuge è l'unica persona che può ereditare il tuo IRA e trattarlo come se fosse il loro stesso IRA. Il vantaggio per il tuo coniuge se sono nominati come il tuo principale beneficiario è la flessibilità sulla tua morte nel modo in cui trattano l'IRA. Possono consegnarlo alla propria IRA o lasciarlo come un IRA ereditato. Lasciandolo come un IRA ereditato, possono prendere le distribuzioni secondo necessità.
Contro di nominare un coniuge come beneficiario dell'IRA
Una volta che il tuo coniuge ha ereditato la tua IRA, possono nominare chiunque vorrebbero come beneficiari successivi.
Se hai figli da un matrimonio precedente, la preoccupazione primaria di nominare un coniuge è che il coniuge possa risposarsi e trasferire i tuoi beni dell'IRA a qualcun altro, lasciando fuori i tuoi figli.
Professionisti di nominare un trust come beneficiario dell'IRA
Vedo spesso qualche forma di trust nominato come beneficiario di un'IRA.
Di solito è fatto per proteggere le risorse in modo che un coniuge superstite possa usarle come necessario, ma non avrà la possibilità di cambiare il beneficiario. L'obiettivo è assicurarsi che i beni vadano ai bambini.
Se nominate un trust come beneficiario del vostro IRA, la fiducia deve essere redatta in un modo particolare affinché questa strategia sia efficace. Spesso vedo questo fatto in modo errato, che può causare problemi come forzare l'IRA ad essere pagato su un piano accelerato, piuttosto che ogni beneficiario ha la possibilità di disegnarlo sulla loro aspettativa di vita.
Alcuni avvocati redigeranno un fondo speciale IRA trust allo scopo di gestire e distribuire i beni dell'IRA. Questa potrebbe essere una strategia migliore del nominare un trust vivibile standard revocabile.
Contro di nominare un trust come beneficiario dell'IRA
Il più grande problema che vedo nominare un trust è quello che vedo raramente discusso. Molti account IRA non sono così grandi. Richiedere un trustee per supervisionare la gestione e la distribuzione dei fondi può essere costoso.
Potrebbe non essere economico richiedere che i piccoli conti rimangano in un trust. Prima di nominare un trust, il beneficiario discute le dimensioni del tuo account con il tuo avvocato e verifica se riesci a trovare un'opzione che soddisfi i tuoi obiettivi pur dimostrando di essere economica per i beneficiari.
Alcuni avvocati redigeranno un documento chiamato designazione personalizzata del beneficiario che può offrire istruzioni più specifiche rispetto al modulo standard del beneficiario che accompagna l'IRA o altri conti pensionistici.
Nominare i figli o i nipoti come beneficiari
Se nominate figli minori o nipoti come beneficiari diretti, nella vostra volontà dovrete nominare un tutore per gestire i fondi per loro conto fino a quando raggiungeranno la maggiore età (18 o 21 a seconda dello stato).
Se hai figli con bisogni speciali o figli adulti che non ritieni debbano ereditare i fondi a titolo definitivo, potresti voler creare una fiducia per bisogni speciali per loro conto.
Se sei sposato e hai figli adulti stabili, la soluzione più semplice ed economica può essere quella di nominare il tuo coniuge come tuo principale beneficiario e i tuoi figli come contingenti.