Di seguito sono elencate dieci domande frequenti su come funzionano questi rollover e trasferimenti dell'IRA e cosa è possibile o impossibile fare.
Spostamento di fondi mentre ancora impiegato
La maggior parte dei piani pensionistici aziendali non ti consente di trasferire fondi dal piano mentre sei ancora occupato. Per sapere se lo fanno, puoi chiamare lo sponsor del piano e chiedere se consentono ciò che viene chiamato "distribuzione in servizio". Il piano non deve consentire questa opzione.
Una distribuzione in servizio è un tipo diverso di transazione rispetto a un prestito o una disdetta. Una distribuzione in servizio è una transazione in cui è possibile trasferire una parte dei fondi del piano in un conto IRA autodiretto mentre si è ancora occupati. Solo alcuni piani lo permettono.
Una volta che non vieni più impiegato, le regole cambiano. A quel tempo potrebbe essere utile trasferire fondi dal tuo piano in un account IRA. Per evitare la ritenuta fiscale, ti consigliamo di scegliere quello che viene chiamato un rollover diretto dell'IRA in cui l'assegno è intestato alla tua nuova istituzione finanziaria come nuovo fiduciario o custode .
Sebbene la maggior parte della gente pensi a un passaggio all'IRA come trasferimento di fondi da un 401 (k) ad un IRA, c'è anche un rollover inverso dove si trasferiscono i fondi dell'IRA in un piano 401 (k) . Se disponi di account IRA di piccole dimensioni in molti luoghi e il piano del datore di lavoro offre buone scelte di fondi con commissioni basse, l'utilizzo di questa opzione di rollover inverso può essere un modo per consolidare tutto in un'unica posizione.
Gli obblighi fiscali quando si spostano i fondi dal piano del datore di lavoro all'IRA
Se una distribuzione rollover idonea viene pagata direttamente a te, il 20% di esso deve essere trattenuto per le tasse federali. Questo viene inviato direttamente all'IRS. Questo si applica anche se prevedi di trasferire la distribuzione su un IRA tradizionale. Puoi evitare questa trattenuta fiscale obbligatoria scegliendo un'opzione di rollover diretto, in cui il controllo di distribuzione è pagabile direttamente al tuo nuovo istituto finanziario.
Trasferimento di fondi da un IRA a un altro IRA
Un trasferimento IRA si verifica quando si spostano fondi IRA da un istituto finanziario direttamente ad un altro. Finché non vi è alcuna distribuzione a tuo favore, il trasferimento è esentasse.
Utilizzo di fondi IRA esenti da imposte se il deposito di nuovo in IRA
Se si prelevano fondi da un IRA e successivamente li si ridistribuiscono al proprio IRA entro 60 giorni, la transazione non verrà tassata. È possibile eseguire questo tipo di trasferimento IRA solo una volta ogni 12 mesi. La presente clausola annuale non si applica ai trasferimenti da trustee a trustee in cui il denaro viene inviato direttamente da un'istituzione all'altra.
Potresti utilizzare questa disposizione di 60 giorni per "prendere in prestito" fondi dalla tua IRA per un breve periodo di tempo. Tuttavia, se una parte della distribuzione non viene rimborsata entro 60 giorni, e hai meno di 59 anni, sarà considerato un ritiro anticipato dall'IRA , soggetto a tasse e sanzioni, a meno che tu non possa qualificarti per un'eccezione.
Utilizzo di un rollover IRA per spostare parte dell'account
Fortunatamente i rollover dell'Ira non sono una proposta del tutto o niente. È possibile utilizzare un rollover dell'IRA per spostare una parte dei fondi da un IRA a un altro o, una volta in pensione, per trasferire parte di un piano pensionistico aziendale a un IRA.
Ereditare un IRA e entrare nel proprio IRA
Se erediti un IRA tradizionale dal tuo coniuge, puoi trasferire i fondi nel tuo IRA personale, oppure puoi scegliere di intitolarlo come IRA ereditato. Ci sono pro e contro a farlo in entrambi i modi.
Se erediti un IRA tradizionale da qualcuno che non sia il tuo coniuge, non puoi trasferirlo o permettergli di ricevere un contributo di rollover. È necessario ritirare le attività dell'IRA entro un determinato periodo di tempo in base alle regole di distribuzione minima richieste (RMD).
Requisiti minimi di distribuzione richiesti per il rollover
Gli importi che devono essere distribuiti durante un determinato anno in base alle regole di distribuzione minime richieste non sono ammissibili per il trattamento rollover IRA.
Tuttavia, è possibile distribuire le condivisioni di investimenti dall'IRA per soddisfare i requisiti RMD. Queste azioni possono quindi essere investite in un conto di intermediazione non pensionistico. Sia che tu distribuisca contanti o azioni, qualsiasi importo distribuito dal tuo IRA verrà segnalato su un 1099-R ed è incluso nella dichiarazione dei redditi come reddito.
Segnalazione delle transazioni di rollover dell'IRA sulla dichiarazione dei redditi
I rollover IRA sono riportati sulla dichiarazione dei redditi ma come una transazione non imponibile. Anche se si esegue correttamente un rollover IRA, è possibile che il trustee o il custode del piano lo segnalino in modo errato sulla 1099-R che emettono all'utente e all'IRS. Ho visto questo accadere molte volte nella mia carriera.
Se il vostro custode ha segnalato la transazione in modo errato e consegnate la documentazione al vostro professionista fiscale senza spiegare la transazione a loro, potrebbe essere segnalata sul vostro ritorno in modo errato. Per essere sicuri di non pagare le tasse su un rollover o un trasferimento dell'IRA, spiegare attentamente qualsiasi rollover dell'IRA o trasferire le transazioni al proprio preparatore fiscale, o ricontrollare tutta la documentazione se si prepara il proprio ritorno.
Finanziamento di fondi post-tasse a un Roth IRA
Recenti decisioni fiscali confermano che i fondi al netto delle imposte in un piano aziendale qualificato possono essere trasferiti a un Roth IRA. Questa è una grande opzione in quanto i soldi di Roth IRA crescono senza tasse e non avrete bisogno di distribuzioni da un Roth.
Trasferimento di azioni della società dal piano all'IRA
Potresti essere in grado di utilizzare una speciale regola fiscale per distribuire le azioni della società fuori dal piano una volta che sei in pensione o non ci lavori più. Questa è un'opzione di distribuzione denominata Net Unrealized Appreciation (NUA). Alcuni 401 (k) s possono consentire il trasferimento di azioni esistenti direttamente a un IRA. Molte istituzioni richiedono che i fondi vadano al tuo IRA in contanti anziché in azioni. Verificare con il proprio custode finanziario del piano 401 (k) per vedere quali opzioni di distribuzione sono consentite.