Come evitare di pagare le penali per i prelievi dell'IRA.
Qui di seguito sono otto situazioni che possono qualificarsi per un'eccezione alla tassa di IRA sui prelievi effettuati prima dell'età di 59 anni.
(Non vi sono eccezioni al pagamento dell'imposta sul reddito ordinario sull'importo prelevato).
Spese mediche
Si può beneficiare di una esenzione dalla tassa penale IRA se si è utilizzato il ritiro anticipato dell'IRA per pagare le spese mediche che sono più del 10% del reddito lordo corretto.
Assicurazione sanitaria
Se sei disoccupato, usa il ritiro anticipato dell'IRA per pagare la tua assicurazione medica e soddisfi i seguenti requisiti aggiuntivi, dovresti essere esente:
- Hai ricevuto un'indennità di disoccupazione pagata in base alla legge federale o statale per dodici settimane consecutive perché hai perso il lavoro.
- Riceverai il ritiro dell'IRA durante l'anno in cui hai ricevuto l'indennità di disoccupazione o l'anno successivo.
- Se da allora sei stato reimpiegato, non puoi aver ricevuto il tuo ritiro IRA più di 60 giorni dopo l'inizio della tua nuova occupazione.
invalidità
Se sei disabile, pianifica la verifica di un medico per ottenere un'eccezione alla tassa.
Secondo il sito web dell'IRS,
"Sei considerato invalido se puoi fornire la prova che non puoi svolgere alcuna attività lucrativa sostanziale a causa delle tue condizioni fisiche o mentali.Il medico deve stabilire che la tua condizione può comportare la morte o essere di lunga durata, continuata e indefinita durata."
Erediti un IRA
- Se erediti un IRA da un non-coniuge, anche se il proprietario dell'IRA era sotto i 59 anni e mezzo, non dovrai pagare la tassa sugli importi ritirati. Dovrai comunque includere qualsiasi prelievo IRA nel tuo reddito lordo corretto.
- Se si eredita un IRA da un coniuge e si sceglie di trattarlo come il proprio IRA, allora qualsiasi prelievo anticipato dell'IRA che si riceve sarà soggetto alla tassa del 10%.
- Se erediti un IRA da un coniuge, ma scegli di intitolare l'IRA come "IRA ereditata", allora potresti ricevere i prelievi anticipati dall'IRA senza pagare la penale del 10%.
72 (t) pagamenti
Creata dalla Sezione 72 (t) dell'Internal Revenue Code, la regola per il pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP) consente agli intestatari di prelevare denaro dai loro conti di vecchiaia a qualsiasi età, senza penali. È necessario seguire determinate regole e utilizzare un metodo approvato per calcolare un importo di prelievo in corso.
Esistono tre metodi approvati dall'IRS per calcolare la quantità di prelievo SEPP. È necessario attenersi al programma di recesso per un minimo di cinque anni, o fino al raggiungimento dell'età di 59 ½ (a seconda dell'evento che si verificherà successivamente) o di tutti gli importi ritirati potrebbero essere soggetti alla tassa.
Spese di istruzione superiore qualificate
I prelievi anticipati dell'IRA utilizzati per pagare le spese di istruzione superiore qualificate per conto di te, del tuo coniuge o dei figli o dei tuoi nipoti di te o del tuo coniuge, sono esenti dalla tassa del 10% se sono stati pagati ad un istituto scolastico idoneo.
Acquisto domestico prima volta
Fino a $ 10.000 di un prelievo anticipato dell'IRA che viene utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una prima casa per un antenato (genitore o nonno), te stesso, un coniuge, o tu o il figlio del tuo coniuge, o nipote, potrebbe essere esentato dal 10% di penale se si soddisfa la definizione IRS di un acquirente di prima casa.
Se entrambi voi e il vostro coniuge si qualificano come compratori di prima casa, allora ognuno di voi potrebbe prelevare $ 10.000 da ciascuna delle rispettive IRA senza pagare la penale del 10%.
La distribuzione deve essere utilizzata per pagare costi di acquisizione qualificati (che includono costi di chiusura ragionevoli) prima della chiusura del 120 ° giorno successivo al giorno in cui è stato ricevuto.
Distribuzioni di Reservist qualificate
Una distribuzione riservata di riservisti non è soggetta alla tassa di penalizzazione sui prelievi anticipati da parte dell'IRA.
Secondo l'IRS, una distribuzione che si riceve è una distribuzione riservata riservista se sono soddisfatti i seguenti requisiti:
- Sei stato ordinato o chiamato in servizio attivo dopo l'11 settembre 2001.
- Sei stato ordinato o chiamato in servizio attivo per un periodo superiore a 179 giorni o per un periodo indefinito perché sei un membro di un componente di riserva.
- La distribuzione proviene da un IRA o da importi attribuibili a differimenti elettivi ai sensi del piano 401 (k) o del piano 403 (b) o di un accordo analogo.
- La distribuzione è stata effettuata non prima della data dell'ordine o della chiamata in servizio attivo e non oltre la chiusura del periodo di servizio attivo.
Le regole delineate in questo articolo provengono dalla pubblicazione online IRS 590 , in cui è possibile trovare ulteriori informazioni sulle eccezioni di penalità IRA.