Ecco come le perdite fiscali portano avanti negli anni futuri.
Ci sono tre componenti principali per capire come le perdite di capitale possono essere trasferite negli anni fiscali futuri.
Ecco come funziona.
Le perdite di capitale sono utilizzate per compensare i guadagni in conto capitale
Supponiamo che tu abbia una perdita in conto capitale di $ 10.000 e un guadagno in conto capitale di $ 10.000. Questi si compenseranno a vicenda sulla vostra dichiarazione dei redditi. In questa situazione, non avresti nessuna perdita fiscale da riportare al prossimo anno. Non puoi scegliere di pagare le tasse sul guadagno quest'anno e passare la perdita all'anno successivo. Le minusvalenze devono essere utilizzate per compensare eventuali plusvalenze nell'anno fiscale in corso.
$ 3.000 di una perdita capitale possono essere utilizzati per compensare il reddito ordinario.
Se hai una perdita in conto capitale di $ 10.000 e nessun guadagno, puoi usare $ 3.000 della perdita in conto capitale per detrarre il reddito ordinario. Ad esempio, se il tuo reddito ordinario è di $ 50.000, dovrai detrarre $ 3,000 di perdita in conto capitale e quindi pagherai solo le tasse su $ 47.000 di reddito ordinario. I restanti $ 7.000 di perdita possono essere riportati all'anno successivo.
Le perdite di capitale possono essere portate a termine indefinitamente
Supponiamo che il mercato azionario abbia un brutto anno.
Vendi un fondo azionario o mutualistico e realizzi una perdita di $ 20.000. Non hai guadagni in conto capitale quell'anno. In primo luogo, usi $ 3,000 della perdita per compensare il reddito ordinario. I restanti $ 17.000 verranno trasferiti all'anno successivo. L'anno prossimo, se hai $ 5,000 di guadagno in conto capitale, puoi utilizzare $ 5,000 del tuo restante introito per le perdite per compensare questo guadagno, $ 3,000 da detrarre contro il reddito ordinario, e i restanti $ 9,000 poi proseguiranno per il prossimo anno fiscale.
Se non avessi realizzato guadagni in conto capitale per i successivi tre anni, la restante perdita di $ 9.000 sarebbe stata consumata, $ 3000 alla volta, in quei tre anni.
Devo Realize Losses Now?
A volte ha senso realizzare una perdita di capitale di proposito in modo da poterla utilizzare per compensare guadagni in conto capitale e reddito ordinario negli anni futuri. Questo concetto è riferito alla raccolta delle perdite fiscali e viene utilizzato da investitori esperti.
Ecco una panoramica di come funziona. Il reddito ordinario è tassato con un'aliquota fiscale più elevata rispetto alle plusvalenze. Significa realizzare una perdita e portare la tua perdita in conto capitale in cui $ 3.000 di esso possono compensare il reddito ordinario ogni anno può significare una fattura fiscale inferiore per te. Se in pensione, avere meno entrate ordinarie può anche significare meno delle prestazioni della sicurezza sociale sono tassabili per l'anno. Naturalmente, il beneficio effettivo di una perdita in conto capitale dipende interamente dalla situazione fiscale individuale. Quando si tratta di tasse, è sempre consigliabile cercare un consulente fiscale qualificato per determinare cosa si applica alla tua situazione specifica.
Tenere traccia degli importi del riporto di capitale
Le plusvalenze e le minusvalenze e le ripercussioni sulle perdite fiscali sono riportate sul Modulo D di IRS, e per investimenti immobiliari o aziendali, sul modulo 8949. Se segnalati correttamente, questi moduli ti aiuteranno a tenere traccia di eventuali riporti di perdite in conto capitale.
Le regole di guadagno e perdita discusse in questo articolo si applicano principalmente agli investimenti quotati in borsa, come azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento, e in alcuni casi, alle proprietà immobiliari. Ci sono regole aggiuntive che si applicano quando si scava in guadagni a breve termine rispetto a guadagni a lungo termine, se le detrazioni possono essere utilizzate per compensare il reddito statale, come vengono trattati i guadagni immobiliari quando si deve recuperare l'ammortamento e come si tiene conto di perdite passive e guadagni .