Perché dovresti intenzionalmente realizzare una perdita di capitale
Una ragione per cui potresti considerare intenzionalmente la realizzazione di perdite in conto capitale sarebbe se tu stessi incoraggiando grandi guadagni in conto capitale nello stesso anno fiscale.
Supponiamo che tu abbia venduto un immobile, un business, un fondo comune o un titolo con una grande plusvalenza.
Potresti essere in grado di riorganizzare le altre partecipazioni azionarie che hai allo scopo di generare perdite per compensare il tuo guadagno in conto capitale. Questo funziona meglio con fondi comuni di investimento e fondi negoziati in borsa. Con i fondi comuni di investimento, scambiando un fondo per un altro, è possibile realizzare una perdita in conto capitale per motivi fiscali senza necessariamente incorrere in una perdita di investimento a lungo termine. Ecco un esempio di come funziona:
- Supponete di possedere un fondo dell'indice Vanguard S & P 500. L'hai comprato per $ 100.000 all'inizio dell'anno. Il mercato è andato giù, e ora vale $ 70.000. Sai che a lungo andare i mercati si riprenderanno, quindi non vuoi venderlo in perdita, ma ti piacerebbe poter usare la perdita a fini fiscali.
- Invece di vendere il tuo fondo e andare in contanti o trasferirsi in un diverso tipo di investimento, lo vendi e acquisti un fondo che possiede le stesse azioni sottostanti; il fondo dell'indice Fidelity Spartan S & P 500, ad esempio. Entrambi i fondi possiedono le stesse cose: tutti i titoli elencati nell'indice S & P 500. Ora, mentre il mercato si riprende, il tuo portafoglio si riprenderà.
- Dal momento che sei passato a un investimento diverso, quella perdita di $ 30.000 sarà considerata una perdita realizzata e la segnalerai alla tua dichiarazione dei redditi.
- La perdita può essere utilizzata per compensare altri guadagni in conto capitale che potresti avere. $ 3000 della perdita possono essere detratti dal reddito ordinario. È quindi possibile trasferire eventuali perdite residue al successivo anno fiscale.
Questa strategia funziona bene con fondi comuni di investimento o fondi negoziati in borsa, in quanto è facile trovare numerosi fondi che possiedono le stesse azioni sottostanti. Con questo tipo di scambio, è possibile catturare la perdita fiscale rimanendo investiti nell'allocazione d'investimento desiderata.
Le aliquote ordinarie sul reddito sono superiori alle aliquote d'imposta sulle plusvalenze . Per qualcuno nella fascia di tassazione del 33%, avere altri $ 3,000 di perdita in conto capitale che potrebbero essere detratti dal reddito ordinario li farebbe risparmiare $ 390 in più all'anno (calcolato prendendo la differenza tra l'aliquota del 33% e le plusvalenze del 20% aliquota fiscale e moltiplicando per $ 3.000). Per alcuni contribuenti può risparmiare ancora di più. Quando questa strategia viene utilizzata in modo coerente, può aggiungere fino a migliaia di risparmi fiscali per tutta la durata dell'investitore.
Perdite di capitale con azioni individuali
Con singoli titoli, questa strategia non funziona nello stesso modo. Sebbene tu possa vendere il tuo stock esistente e realizzarne la perdita, non puoi facilmente sostituirlo con uno stock simile che dovrebbe comportarsi nello stesso modo. Potresti avvicinarti acquistando un titolo nello stesso settore, ma i fattori specifici dell'azienda possono portare uno stock ad avere performance diverse rispetto all'altro.
Quando si vendono investimenti per realizzare una perdita in conto capitale ai fini fiscali, assicurarsi di acquistare investimenti con simboli ticker diversi. Se vendi e acquisti la stessa sicurezza entro 30 giorni, potrebbe essere applicata la regola di vendita di lavaggio e la tua perdita potrebbe essere negata.
La regola di vendita di lavaggio non si applica se vendi e acquisti fondi comuni di investimento con simboli di ticker diversi, anche se i due fondi possiedono gli stessi titoli sottostanti.