Dall'IRA alle pensioni, scopri quale è tassabile
Di seguito è riportato un elenco di fonti comuni di reddito pensionistico, suddivise in redditi pensionabili imponibili, reddito pensionistico parzialmente tassabile e reddito pensionistico esentasse.
Utilizzare questo elenco solo per indicazioni generali. È necessario utilizzare le linee guida IRS, che possono cambiare, o un preparatore fiscale qualificato che abbia familiarità con le vostre finanze, per darvi un'ultima parola su quali elementi determineranno un reddito pensionabile tassabile.
Fonti imponibili del reddito pensionistico
Aspettatevi che tutti i seguenti tipi di reddito pensionistico saranno tassabili alle vostre normali aliquote d'imposta sul reddito.
- Prelievi dai piani di pensionamento: se un piano è stato finanziato con dollari al lordo delle imposte, da parte tua o del tuo datore di lavoro, ciò si tradurrà in redditi pensionistici imponibili quando ritirati. Aspettatevi praticamente tutti i prelievi da IRA , 401 (k) s, 403 (b) s, SEPS, SEMPLES e altri tipi simili di piani da tassare.
- Reddito da pensione: la maggior parte delle pensioni è imponibile, tuttavia alcuni tipi di pensioni militari o pensioni di invalidità possono essere parzialmente o totalmente esentasse. Il fornitore della tua pensione ti invierà un modulo 1099 all'inizio di ogni anno che ti mostra quanto della tua pensione è tassabile.
- Proventi da investimenti in conti non pensionistici : gli interessi, i dividendi e le plusvalenze che si verificano in conti non pensionistici saranno segnalati su un modulo di 1099 ogni anno e pagherete la maggior parte di questo tipo di proventi da investimenti in quanto guadagnati. L'eccezione sarebbe rappresentata da eventuali plusvalenze che cadono nell'aliquota percentuale dello zero percento : non si paga la tassa su quella porzione di plusvalenze. Si noti, tuttavia, che gli interessi, i dividendi e le plusvalenze che si verificano all'interno dei conti con imposte differite , come i piani IRA o 401 (k), non sono tassabili nell'anno in cui si verificano. Invece, tutti i redditi da investimenti di questo tipo all'interno di questi tipi di conti sono rinviati fino a quando non si prende un prelievo. Al momento del ritiro, l'importo del prelievo è imponibile.
- Prelievi da una rendita vitalizia: quando si prelevano prelievi da una rendita fissa o variabile (uno che non è di proprietà di un IRA o di un conto pensionistico), le regole dell'IRS dicono che qualsiasi guadagno deve essere ritirato per primo, e questo guadagno è tassato come reddito ordinario. Una volta che tutti i guadagni sono stati ritirati, si ritirerebbe la base di costo o il capitale. I prelievi di base non sono considerati come redditi pensionistici imponibili.
Reddito pensionistico parzialmente tassabile
Le seguenti fonti di reddito pensionistico non sono interamente tassabili.
- Sicurezza sociale: Ovunque da zero fino all'85% del reddito della sicurezza sociale può essere tassabile , ma mai al 100% di esso. Se le tue altre fonti di reddito sono al di sotto delle soglie stabilite dall'IRS, tutti i tuoi benefici saranno esentasse, ma se le tue altre fonti di reddito superano la soglia, allora una formula determina quale percentuale dei tuoi benefici saranno soggetti alla tassazione. La buona notizia è che il 15% delle prestazioni di sicurezza sociale sarà sempre esentasse.
- Prelievi dell'IRA non cedibili : se si dispone di contributi IRA pre-tax tradizionali così come di contributi IRA non deducibili, al netto delle imposte, allora una parte di ciascun prelievo IRA non deducibile può essere considerato un guadagno e una parte sarebbe il rendimento della base. La parte di guadagno è considerata reddito pensionabile imponibile.
- Proventi da una rendita immediata che è stata acquistata con denaro al netto delle imposte : quando si acquista una rendita immediata con denaro al netto delle imposte, una parte di ciascun pagamento ricevuto è di interesse e una parte è un ritorno del capitale. La parte interessi è imponibile. Se la rendita immediata è stata acquistata con denaro al netto delle imposte, come in un IRA o in un conto di pensionamento, tutto il reddito sarà tassabile.
- Proventi da incassare in una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti: le polizze vita con valore in denaro hanno una base di costo - che di solito è il totale di tutti i premi che hai pagato. Quando incassi la polizza se il tuo valore in denaro eccede la tua base, allora quella porzione è considerata un guadagno e sarà tassabile. Attenzione: se hai un prestito eccezionale sulla polizza, diventa più complicato. Dopo aver preso un prestito da una polizza di assicurazione sulla vita se si termina la polizza prima di rimborsare il prestito, allora una parte dell'importo del prestito può diventare reddito imponibile per voi.
Reddito pensionistico esente da imposte
E ultimo, ma non meno importante, il miglior tipo di reddito - il tipo esentasse. Le seguenti fonti di reddito sono generalmente esentasse.
- Prelievi di Roth IRA : i prelievi di Roth IRA sono esentasse se si soddisfano i requisiti di prelievo Roth IRA . Inoltre, i prelievi di Roth IRA non sono inclusi nella formula che determina quanto della tua previdenza sociale è tassabile, né sono inclusi nella formula che determina quanto in Medicare Part B premi pagherai.
- Interessi attivi da obbligazioni municipali: la maggior parte delle entrate obbligazionarie municipali è esente dalle imposte federali sul reddito, ma è possibile che si tratti di imposte sul reddito statali su questa forma di reddito pensionistico.
- Prestiti da polizze di assicurazione sulla vita
- Entrate da un mutuo inverso: i pagamenti mensili o gli importi forfettari ricevuti da un'ipoteca inversa non sono tassabili. Questo dà un mutuo inverso un vantaggio nascosto che molte persone trascurano.
- Contributi dopo le tasse: se hai risparmiato denaro al netto delle imposte in un piano 401 (k) o in un altro piano aziendale, quando ritiri quella parte non è tassabile.
- Qualsiasi ritorno di capitale o costo : ad esempio, supponiamo di aver acquistato una rendita variabile con $ 10.000 di denaro al netto delle imposte. Si incassa all'età di 60 anni quando vale $ 12.000. I $ 2,000 di guadagno sono tassati come reddito ordinario. I $ 10.000 sono la vostra base di costo, o il capitale originale, e non sono un reddito imponibile per voi.
- Guadagna dalla vendita della tua casa : la maggior parte delle persone riceve guadagni dalla vendita della propria residenza primaria esentasse . Se il guadagno è inferiore a $ 250.000 per un singolo, o meno di $ 500.000 per i filer sposati, hai vissuto in casa per almeno due degli ultimi cinque anni e hai soddisfatto altri requisiti IRS.
Come potete vedere dall'elenco sopra, le tasse in pensione possono variare enormemente in base a dove proviene il reddito. Tuttavia, con un adeguato risparmio e pianificazione, è possibile ridurre l'importo totale delle imposte pagate in caso di pensionamento.