Quando i prelievi di IRA di Roth sono esentasse?
I prelievi di Roth IRA sono esentasse?
- Sì, se ritiri solo l'importo dei tuoi contributi originali, indipendentemente dalla tua età.
- Sì, se hai 59 anni o più e hai avuto il tuo Roth per 5 anni o più (come misurato dal primo dell'anno per il quale hai stabilito e contribuito al tuo Roth).
- Hai meno di 59 anni e hai avuto il tuo Roth IRA per 5 anni o più, ma stai prendendo la distribuzione perché sei disabile, sei il beneficiario che eredita il Roth, o incontri un'eccezione perché la distribuzione viene usata per comprare o ricostruire una prima casa come descritto nella pubblicazione IRS 590-B, Early Distributions, Exceptions section.
Quando i prelievi di IRA di Roth sono tassabili?
I prelievi Roth IRA possono essere tassabili se:
- Non hai rispettato la regola dei 5 anni per l'apertura del Roth e hai meno di 59 anni : pagherai le imposte sul reddito e una penale del 10% sui guadagni che vengono ritirati. La penalità del 10% può essere cancellata se si incontra una delle otto eccezioni alla tassa di penalità anticipata .
- Non hai rispettato la regola dei 5 anni ma hai più di 59 anni e mezzo : le entrate ritirate saranno incluse come entrate e soggette alle imposte sul reddito, ma non saranno soggette a una penale del 10%.
- Hai rispettato la regola dei 5 anni ma non sei ancora 59 ½ : i guadagni ritirati saranno considerati come reddito e soggetti a imposte sul reddito e una penale del 10%. La penalità del 10% può essere cancellata se si incontra una delle eccezioni elencate a pagina 64 della Pubblicazione IRS 590.
La sezione precedente parla di guadagni . Le entrate non sono le stesse dei contributi o degli importi di conversione. Quando si prelevano prelievi da Roth IRA, si presume che i prelievi si verifichino in un ordine specifico per quanto riguarda parte del prelievo come contributi, conversioni o guadagni. Ecco come funziona:
I contributi regolari vengono ritirati per primi . Questi escono esenti da imposte indipendentemente dall'età o dal periodo di tempo da quando hai aperto il Roth.
Conversione e importo di rollover su base first in, first out . La parte imponibile che dovevi includere nel reddito lordo a causa della conversione prima, la parte non imponibile degli importi di conversione / rinnovo successivo. Gli importi di conversione o di rollover successivamente ritirati possono essere soggetti a una penale del 10%. Questa disposizione ha lo scopo di impedire alle persone di età inferiore ai 59 anni di assumere un IRA regolare, convertirlo in un Roth, e poi l'anno successivo di prendere una distribuzione, eludendo in tal modo la tradizionale imposta sulla penalità di ritiro anticipato dell'IRA .
Per evitare ciò, quando si convertono fondi in un Roth, viene avviato un orologio di 5 anni e qualsiasi importo da includere nel reddito al momento della conversione che viene ritirato prima che l'orologio a 5 anni sia scaduto, è soggetto a un Penale del 10%. Questa penalità del 10% non si applica alle distribuzioni dalle conversioni di Roth avvenute a 59 anni e oltre.
Guadagni sui contributi. I guadagni sui contributi che sono stati prelevati sono soggetti alle imposte sul reddito e alla tassa sulle penalità del 10%, a meno che non si soddisfino i requisiti di cui ai punti 2 o 3 della sezione precedente.
Esempi
Di seguito sono riportati alcuni esempi per mostrarti come applicare queste regole.
sortita
Sally ha 58 anni. Apre il suo primo Roth e contribuisce $ 6,000 e converte $ 50,000 da un IRA tradizionale a questo Roth IRA. Due anni dopo, Sally raggiunge i 60 anni con un Roth IRA del valore di $ 60.000. Lei incassa tutto per comprare un camper.
Sally non paga alcuna tassa sui suoi $ 6.000 di contributi e non paga alcuna imposta sul reddito o una penale del 10% sui suoi $ 50.000 dalle conversioni perché ha già pagato le tasse al momento della conversione e non ha alcuna penale dal momento che ha più di 59 anni. Paga solo le imposte sul reddito di $ 4,000 attribuibili ai guadagni perché non ha rispettato la regola dei 5 anni.
Se Sally avesse ritirato solo $ 56.000, nessuno sarebbe stato tassabile, e i guadagni potrebbero essere lasciati per altri 3 anni quando avrebbe potuto ritirarlo senza tasse.
John
John ha 58 anni e ha avuto un Roth IRA più di 5 anni con un saldo di $ 20.000. $ 10.000 provengono dai suoi contributi originali e l'anno scorso ha convertito $ 8.000 da un tradizionale IRA al suo Roth. Altri $ 2,000 del suo Roth provengono da guadagni di investimento. John incassa il suo intero Roth IRA.
Sui primi $ 10.000 di prelievo, non paga le tasse, dal momento che sta ritirando i suoi contributi originali. Nei successivi $ 8.000 di prelievo, egli paga una penale del 10% poiché sono trascorsi meno di 5 anni dalla conversione.
Sugli ultimi $ 2,000 di prelievo, che sono tutti guadagni di investimento, paga le imposte sul reddito e una tassa di penalizzazione del 10% perché non soddisfa i doppi requisiti della regola dei 5 anni e supera i 59 anni e mezzo, e non ha diritto alle esenzioni . Se avesse più di 59 anni, non avrebbe pagato alcuna tassa su questa parte del prelievo. Se avesse più di 59 anni e mezzo ma non avesse rispettato la regola dei 5 anni, avrebbe pagato l'imposta sul reddito, ma non una penale per questa parte del prelievo.
Roth 401 (k) s sono diversi
Le linee guida per il ritiro di cui sopra dovrebbero aiutarti a capire se dovrai pagare le tasse su una distribuzione Roth. Tieni presente che i Roth 401 (k) s, chiamati Conti Roth designati , funzionano in modo un po 'diverso, quindi se hai soldi in un Roth 401 (k) al lavoro, non si applicano tutte le regole sopra riportate.