Regole IRA ereditate per beneficiari non coniugi
Molte persone pensano di poter trasferire un IRA ereditato nel proprio IRA.
Sfortunatamente, se hai ereditato un IRA da qualcuno che non è il tuo coniuge, non puoi trasferire l'account nel tuo IRA o trattare l'IRA come se fosse il tuo. Invece, è necessario scegliere tra le opzioni descritte di seguito.
Incassi all'IRA ora o entro 5 anni
Hai sempre la possibilità di incassare in un IRA ereditato. Pagherete le tasse sull'importo della distribuzione, ma non vi sarà alcuna imposta sulle penalità di ritiro anticipato dell'Ira del 10% . Se scegli questa opzione, devi incassare l'intera IRA ereditata entro il 31 dicembre del quinto anno successivo alla morte del proprietario dell'IRA originale. Anche se non si applica alcuna penale, questa potrebbe non essere la soluzione migliore. Incassare in una grande IRA potrebbe significare ovunque dal 25% al 39,6% di esso va bene alle imposte federali. Verranno applicate anche le imposte sul reddito dello Stato. Per questo motivo, potresti prendere in considerazione l'opzione 2 di seguito.
Stendi i tuoi prelievi
Per prelevare lentamente i prelievi, puoi impostare come beneficiario quello che viene definito un account "IRA ereditato".
Come beneficiario, devi prendere gli importi minimi di distribuzione dall'IRA ereditata ogni anno in base alla tua aspettativa di vita utilizzando un insieme specifico di regole. Queste distribuzioni sono chiamate Distribuzioni minime obbligatorie e sono spesso denominate RMD. Questa opzione di prendere prelievi sulla tua aspettativa di vita è spesso indicata come " Stretch IRA ".
La cosa bella di questa opzione è che puoi sempre ritirare il denaro più velocemente se necessario. Le regole dettano semplicemente il minimo che devi ritirare. Ritirare più del minimo è sempre ok.
Con un IRA Stretch, la tua prima distribuzione minima deve avvenire entro il 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del proprietario dell'IRA originale. Avrai bisogno delle seguenti informazioni per calcolare la quantità minima di distribuzione richiesta:
- La tua età al 31 dicembre dell'anno successivo alla morte del proprietario dell'IRA originale.
- Il saldo del conto al 31 dicembre dell'anno precedente.
Utilizza le informazioni di cui sopra nei passaggi descritti di seguito:
- Come beneficiario non coniugale, inizi a guardare la tua aspettativa di vita come mostrato nella Tabella I della Pubblicazione IRS 590. Usa la tua età come da articolo 1 nella lista sopra. (Quando accedi a questo link scorri verso il basso fino all'Appendice C per trovare la tabella di aspettativa di vita appropriata).
- Dividere il saldo del conto di fine esercizio precedente (elemento 2 nell'elenco in alto) per questa aspettativa di vita. Ciò equivale alla somma di cui è richiesto il prelievo nel primo anno, per cui è necessario effettuare una distribuzione.
- Ogni anno successivo, prendi l'aspettativa di vita dell'anno precedente meno 1 e diventi il nuovo divisore da usare.
Puoi anche utilizzare la terza calcolatrice elencata nell'elenco dei 3 buoni calcolatori RMD per fare questa matematica per te.
La cosa bella di questa opzione di allungamento è che ti permette di pagare le tasse solo sull'importo prelevato mentre lo estrai mentre il resto del denaro nel conto continua a crescere con le imposte differite.
Per ulteriori dettagli vedere 4 Opzioni per i non-coniuge beneficiari di IRA ereditati .
Un trust o un'altra entità ha ereditato l'IRA
Se rappresenti un trust o un'altra entità che non è una persona individuale, verrà applicato un diverso insieme di regole. Puoi incassare l'IRA e probabilmente dovrai farlo entro cinque anni. L'eccezione sarebbe se tutti i beneficiari del trust fossero persone individuali, quindi potreste avere la possibilità di estendere le distribuzioni oltre l'aspettativa di vita del beneficiario fiduciario più anziano.
Vedi il Beneficiario Non una singola sezione della Pubblicazione IRS 590 per i dettagli.