Le regole per IRA ereditate da un coniuge
Se hai ereditato un IRA da una persona diversa dal coniuge, si applica un diverso insieme di regole.
Se hai ereditato un IRA tradizionale dal tuo coniuge
Esistono due tipi principali di IRA che puoi ereditare un IRA tradizionale o un Roth IRA .
Se erediti un IRA tradizionale dal tuo coniuge, hai tre scelte principali. Le regole per Roth IRAs sono diverse.
Puoi incassarlo
Pagherete le imposte sul reddito sull'importo prelevato quando incassate l'IRA, ma non vi saranno imposte penali a prescindere dalla vostra età. Questa è una buona cosa perché normalmente le distribuzioni dell'IRA prima dei 59 anni di età sono soggette a una tassa di prelievo di IRA anticipata del 10% .
Ma anche prendendo le penalità dal tavolo, incassare l'IRA potrebbe non essere la scelta migliore. Devi considerare la tua fascia fiscale . Incassare una grande IRA potrebbe significare che ovunque dal 25% al 39,6% di esso va direttamente alle tasse federali. Verranno applicate anche le imposte sul reddito dello Stato. Potrebbe essere meglio prelevare denaro come ne hai bisogno invece di incassare tutto l'IRA ereditato tutto in una volta.
Puoi trattare l'IRA come tuo
Puoi trattare l'IRA come se stessi nominandoti come proprietario dell'account o spostando l'IRA ereditato nel tuo account IRA.
Questo può spesso essere la scelta migliore se hai più di 59 anni e / o il tuo coniuge era più vecchio di te. Ti consente di ritardare il più a lungo possibile le necessarie distribuzioni minime , chiamate RMD. Se scegli di trattare l'IRA come tuo, i tuoi futuri RMD saranno determinati in base alla tua età, a partire dall'anno in cui diventi proprietario.
Ecco un esempio: il tuo coniuge aveva 72 anni. Hai 65 anni. Il coniuge iniziò a prendere i suoi RMD all'età di 70 anni e mezzo. Si sceglie di trattare l'IRA ereditata come propria. Non devi assumere RMD annuali fino a raggiungere 70 anni e mezzo indipendentemente dal fatto che il tuo coniuge lo stia facendo. L'orologio si ripristina in modo efficace.
Il vantaggio in questo è il differimento fiscale continuato. Tieni presente che se hai più di 59 anni e mezzo, puoi comunque prelevare i prelievi se hai bisogno di soldi e non verrà applicata alcuna penale. Non sei obbligato a farlo finché non raggiungi 70 anni e mezzo.
Ma ecco un avvertimento: se non hai ancora 59 1/2 e scegli di trattare l'IRA come tuo, le tue distribuzioni saranno soggette a una penale del 10%.
Puoi concederti come beneficiario
Questa potrebbe essere la scelta migliore se hai meno di 59 anni e / o sei più vecchio del tuo coniuge. Quando si imposta l'account in modo da essere considerato il beneficiario dell'IRRA ereditata al posto del proprietario, le distribuzioni minime richieste sono determinate dall'età del coniuge al momento della sua morte. Questo presenta due possibilità.
Se il tuo coniuge è morto dopo l'inizio dei suoi RMD perché aveva più di 70 anni e mezzo, devi prendere distribuzioni basate sul più lungo di:
- Aspettativa di vita del coniuge defunto in base al suo programma RMD precedente o
- La tua stessa aspettativa di vita
Se il tuo coniuge è morto prima dell'inizio dei suoi RMD, puoi rimandare le distribuzioni fino a quando i suoi RMD non sarebbero iniziati e prendere le distribuzioni per la tua singola aspettativa di vita.
Il vantaggio di questa scelta è che è possibile prendere i prelievi se necessario e non verrà applicata alcuna penale se non si è ancora 59 1/2. E se sei più vecchio del tuo coniuge, puoi rimandare gli RMD fino a quando il tuo coniuge non sarebbe stato tenuto a prenderli, che sarà una data successiva alla tua età 70 1/2.
NOTA: nulla in questo articolo è da intendersi come consiglio. È importante valutare attentamente le opzioni in base alle esigenze di flusso di cassa e alla situazione fiscale, idealmente dopo aver consultato un professionista finanziario.