Per il 2018, i limiti di contribuzione rimangono invariati, ma i limiti di reddito si adeguano.
- $ 5,500 per quelli di età inferiore a 49 anni
- $ 6.500 per chi ha 50 anni e più (usa l'età alla fine dell'anno solare)
Questi importi contributivi sono gli stessi di quelli che sono stati negli ultimi anni; tuttavia, i limiti di reddito che si applicano per determinare se è possibile detrarre tutto o parte dell'importo del contributo sono leggermente aumentati.
Nota: i limiti di contribuzione e i limiti di reddito discussi in questo articolo non si applicano agli IRA SEP o agli IRA SEMPLICI - solo all'IRA tradizionale.
Limiti di reddito quando tu o un coniuge avete un piano pensionistico sponsorizzato dalla compagnia
Se tu e / o il tuo coniuge partecipate a un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda (come 401 (k) o Sezione 457), potete comunque fare un contributo IRA - ma - potrebbe non essere deducibile. Si applicano limitazioni di reddito per determinare se è possibile detrarre il contributo dell'IRA.
- Per i filer single che sono coperti da un piano pensionistico aziendale nel 2018, la detrazione viene gradualmente eliminata tra $ 63.000 e $ 73.000 del reddito lordo rettificato modificato (MAGI). (Il limite del 2017 era $ 62.000 - $ 72.000.)
- Per i filer sposati, se si è coperti da un piano pensionistico aziendale nel 2018 la detrazione viene gradualmente eliminata tra $ 101.000 e $ 121.000 di MAGI, un leggero aumento rispetto alla gamma 2017 di $ 99.000 - $ 119.000.
- Per i filer sposati in cui non sei coperto da un piano aziendale ma dal tuo coniuge - nel 2018, la detrazione per il tuo contributo IRA viene gradualmente ridotta tra $ 189.000 e $ 199.000 di MAGI, rispetto al limite del 2016 di $ 186.000 - $ 196.000.
Cosa significa partecipare a un piano sponsorizzato dall'azienda? L'IRS fornisce una descrizione concisa in Sei coperto dal piano pensionistico di un datore di lavoro?
Nota, un diverso insieme di limiti di reddito si applica ai contributi di Roth .
Contributi dell'IRA non deducibili
Anche se il tuo contributo IRA non è deducibile, puoi comunque dare un contributo.
Si chiama contributo IRA non deducibile e i fondi nel conto aumenteranno la tassazione differita fino al momento in cui prendi un prelievo.
Oppure potresti avere diritto a un contributo Roth IRA completo o parziale. I tuoi contributi totali a Roth e IRA tradizionali non possono superare i limiti del dollaro di cui sopra, il che significa che puoi contribuire ad entrambi, ad esempio $ 2,000 a un IRA tradizionale e $ 3,500 a un Roth, ma il totale di entrambi i contributi non può superare l'importo massimo del contributo.
I rollover e i trasferimenti dell'IRA non contano come "contributo" e pertanto non incideranno sulla tua capacità di finanziare un'IRA.
Regole sul reddito guadagnato per tutti i contributi IRA
Devi avere un reddito per fare un contributo IRA di qualsiasi tipo. L'ammontare del reddito da lavoro che hai deve essere uguale o superiore all'importo del tuo contributo IRA. Ciò significa che se si è in pensione e non si lavora più, non si può effettuare un contributo IRA, sebbene sia ancora possibile effettuare il rollover o trasferire denaro da un 401 (k) a un IRA.
Contributi dell'IRA sponsale
È possibile effettuare un contributo IRA per un coniuge non lavorativo che non ha un reddito da lavoro, a condizione di avere abbastanza reddito da lavoro. Questo è chiamato un contributo dell'IRA sponsale.
2018 Scadenze per il contributo dell'IRA
- Hai tempo fino al 15 aprile 2019 per dare il tuo contributo 2018 all'IRA.
- Hai tempo fino al 17 aprile 2018 per fare il tuo contributo per l'IRA del 2017.
IRA tradizionale o Roth IRA?
Non sei sicuro di quale sia il migliore per te? Non vi è alcuna detrazione fiscale per i contributi di Roth IRA, ma hanno altre caratteristiche che li rendono una delle opzioni di conto di pensionamento più utili disponibili.
IRA tradizionale o HSA?
HSA è l'acronimo di Health Savings Account. Con un Conto di risparmio sanitario, è possibile effettuare un contributo deducibile e il denaro cresce senza tasse se utilizzato per le spese di assistenza sanitaria. Penso che molte persone trarrebbero beneficio dal finanziamento di un HSA invece di un IRA, in quanto l'HSA offre accesso senza penalità per spese mediche qualificate. Ciò consente all'HSA di essere utilizzato per accumulare fondi per la pensione mentre svolge il doppio dovere come fondo di emergenza per le spese mediche nel caso in cui non si disponga di altri fondi disponibili da utilizzare per pagarli.
I limiti IRA sono indicizzati all'inflazione
I limiti dell'IRA sono legati all'inflazione ma salgono solo con incrementi di $ 500. Se l'aggiustamento annuale dell'inflazione fosse di soli $ 150, ci vorrebbero 4 anni prima che l'IRS aumenti il limite. Puoi vedere come funziona negli esempi qui sotto.
| Anno | Limite | Se età 50+ |
|---|---|---|
| 2017 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2016 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2015 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2014 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2013 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2012 | $ 5.500 | $ 6.500 |
| 2011 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2010 | $ 5.000 | $ 6.000 |
| 2009 | $ 5.000 | $ 6.000 |
I limiti di reddito sulla capacità di dedurre il tuo contributo IRA se tu o il tuo coniuge avete accesso a un piano pensionistico aziendale aumentano anche con l'inflazione. Di seguito è riportata una breve cronologia di questi limiti: l'intervallo si riferisce al reddito lordo corretto modificato.
| Anno | singolo | Sposato | 1 coniuge w / piano aziendale |
|---|---|---|---|
| 2017 | $ 62.000 - $ 72.000 | $ 99.000 - $ 119.000 | $ 186.000 - $ 196.000 |
| 2016 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2015 | $ 61.000 - $ 71.000 | $ 98.000 - $ 118.000 | $ 183.000 - $ 193.000 |
| 2014 | $ 60.000 - $ 70.000 | $ 96.000 - $ 116.000 | $ 181.000 - $ 191.000 |
| 2013 | $ 59.000 - $ 69.000 | $ 95.000 - $ 115.000 | $ 178.000 - $ 188.000 |
| 2012 | $ 58.000 - $ 68.000 | $ 92.000 - $ 112.000 | $ 173.000 - $ 183.000 |
| 2011 | $ 56.000 - $ 66.000 | $ 90.000 - $ 110.000 | $ 169.000 - $ 179.000 |