Devi avere un reddito guadagnato
Per realizzare qualsiasi tipo di contributo IRA, è necessario avere un reddito da lavoro pari o superiore all'importo del contributo IRA. Per un contributo dell'IRA sponsale, finché uno di voi ha abbastanza reddito da reddito, è possibile effettuare un contributo dell'IRA sponsale per un coniuge che non ha un reddito da lavoro.
Ciò significa che puoi contribuire a un IRA sponsale per un coniuge che non lavora.
I limiti di contribuzione per un IRA coniugale sono gli stessi limiti degli IRA tradizionali e Roth . Per il 2016, ciò significa un contributo IRA massimo ammissibile di $ 5,500 se hai meno di 50 anni e $ 6500 se hai 50 anni o più.
Determinare se dovrebbe essere Roth o tradizionale
Se il tuo reddito non è troppo alto, allora puoi fare un contributo dell'IRA sponsale a un IRA tradizionale oa un IRA di Roth . Per il 2016, se il tuo reddito lordo (AGI) corretto è di $ 184.000 o meno, puoi fare un contributo sponsale di Roth IRA per conto di un coniuge che non lavora.
Consiglio a tutti coloro che sono autorizzati a contribuire a un Roth IRA per farlo. I contributi di Roth vanno al netto delle imposte e crescono senza tasse. A lungo termine, l'utilizzo di un Roth può fornire un risultato migliore per voi in pensione perché i prelievi Roth IRA non contano in alcune formule che fanno parte del codice fiscale IRS.
Se il tuo reddito è troppo alto e non sei idoneo a fare i contributi Roth, allora dovrai vedere se il tuo contributo sponsale all'IRA sarà deducibile o non deducibile.
Se si utilizza un IRA tradizionale, vedere se è possibile dedurlo
Se nessuno di voi ha un piano pensionistico sponsorizzato dalla compagnia, i vostri contributi IRA tradizionali e Spousal IRA saranno entrambi completamente deducibili.
Se sei coperto da un piano pensionistico sponsorizzato dall'azienda (o tramite il tuo datore di lavoro o il tuo piano di lavoro autonomo) piuttosto che prima di stabilire se il contributo è deducibile, devi cercare i limiti di reddito. Se il tuo reddito è troppo alto, il contributo dell'IRA non è deducibile.
Si applicano due serie di limiti di reddito. Il primo si applica alla possibilità di detrarre il proprio contributo IRA se si partecipa anche a un piano pensionistico aziendale. Per il 2016, è possibile detrarre un contributo IRA se il reddito lordo corretto è inferiore a $ 98.000.
La seconda regola del reddito si applica alla tua capacità di detrarre un contributo dell'IRA sponsale. Se stai facendo un contributo dell'IRA sponsale per conto di un coniuge che non è coperto da un piano sponsorizzato dall'azienda, ma sei coperto da un piano aziendale, quindi, per il 2016, puoi ancora detrarre l'IRA sponsale se il tuo reddito lordo corretto è $ 184.000 o meno.
Anche se non si è in grado di prendere una detrazione per il contributo IRA, è comunque possibile effettuare un contributo IRA non deducibile , che in molti casi può fornire una porta di servizio in un Roth IRA. Gli IRA non deducibili sono ancora soggetti a imposte differite e beneficiano della protezione dei creditori (la protezione dei creditori sull'IRA varia a seconda della legge statale).
Avere un coniuge non lavorativo più giovane?
C'è un limite massimo di età per i contributi tradizionali dell'IRA , che è 70 1/2. Potresti essere in grado di utilizzare un contributo dell'IRA sponsale per un coniuge più giovane per ovviare a questo. Se lavori e hai più di 70 anni e mezzo, ma hai un coniuge non lavorativo più giovane di età inferiore ai 70 anni, usando le regole dell'IRA sponsale, potresti creare un contributo IRA per loro.
Linea di fondo
Se usato in modo appropriato, un contributo dell'IRA sponsale può permetterti di investire più denaro in conti fiscali.