I benefici della previdenza sociale non sono tassati in 27 Stati e nel distretto di Columbia
Stato | Benefici della sicurezza sociale | ||
Non tassato affatto | Parzialmente tassati sulla base di norme federali | Parzialmente tassati in base all'età o al reddito | |
Alabama | X | ||
Alaska | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
California | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
Distretto della Colombia | X | ||
Florida | X | ||
Georgia | X | ||
Hawaii | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Louisiana | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Mississippi | X | ||
Missouri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
Nuovo Messico | X | ||
New York | X | ||
Carolina del Nord | X | ||
Nord Dakota | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregon | X | ||
Pennsylvania | X | ||
Rhode Island | fino alla fine del 2015 | a partire dal 2016 | |
Carolina del Sud | X | ||
Sud Dakota | X | ||
Tennessee | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginia | X | ||
Washington | X | ||
Virginia dell'ovest | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
Stati in cui la sicurezza sociale è tassata
Colorado esenta i redditi da rendite e rendite vitalizie (comprese le prestazioni di sicurezza sociale) in base all'età dei singoli contribuenti.
Se i contribuenti hanno prestazioni di sicurezza sociale tassabili sul loro rendimento federale, questa parte tassabile federale può essere esclusa dalla tassa statale del Colorado sotto la sottrazione di pensione del Colorado. Per dettagli, vedi:
- FYI reddito 25: sottrazione pensione / rendita (pdf, Colorado.gov), e
- FYI reddito 18: sottrazione di pensione per coppie sposate quando entrambi i coniugi ricevono la sicurezza sociale (pdf, Colorado.gov).
Il Connecticut esenta parzialmente o integralmente le prestazioni di sicurezza sociale in base allo stato di deposito e al reddito di una persona.
- Opuscolo sulle imposte sul reddito residenti nel Connecticut del 2015 (pdf, CT.gov), pagine 24-25.
- DRS: Federally Taxable Social Security (CT.gov)
- Annuncio 2013 (7): Tassabilità delle prestazioni di sicurezza sociale per gli scopi di imposta sul reddito del Connecticut (CT.gov)
Il Kansas esenta le prestazioni di sicurezza sociale dalla tassa statale in base al reddito di una persona.
"Se il reddito lordo federale corretto è di $ 75.000 o inferiore, indipendentemente dal tuo stato di deposito, le tue prestazioni di sicurezza sociale sono esenti dall'imposta sul reddito del Kansas. L'esenzione per le prestazioni di sicurezza sociale si applica solo nella misura in cui i benefici sono inclusi nel reddito lordo federale corretto "(Domande frequenti sulle entrate individuali: contributi pensionistici e vantaggi, KSrevenue.org).
Il Minnesota parzialmente applica le prestazioni di sicurezza sociale.
"Il reddito della previdenza sociale può essere tassato sul tuo rendimento federale.Il Minnesota applica le tasse allo stesso importo che è tassato a livello federale.Se l'unico reddito è di sicurezza sociale, non è richiesto di presentare una dichiarazione dei redditi" ( Anziani: scheda informativa sull'imposta sul reddito 6 , pdf, Revenue.state.MN.us, pagina 1).
In attesa nella Camera dei Rappresentanti del Minnesota è una proposta di legge che altererebbe il modo in cui le prestazioni di sicurezza sociale sono tassate nello stato (HF 3847 e Analisi di HF 3847 da parte del Minnesota Revenue (pdf)).
Il Missouri esonera l'intero importo delle prestazioni di sicurezza sociale dalla tassa statale purché la persona abbia almeno 62 anni.
- Domande frequenti sull'imposta sul reddito individuale (scorri fino a Pensione e poi fai clic su Come viene tassata la mia previdenza sociale o l'assegno di sicurezza sociale?)
- Tabella di ammissibilità per la detrazione per disabilità di sicurezza sociale / previdenza sociale (pdf)
- Calcolo della disabilità di previdenza sociale o di previdenza sociale (sulla MO-A 2015, Regolamenti di imposta sul reddito individuale , pdf)
Montana - "Le prestazioni di sicurezza sociale imponibili al Montana potrebbero essere diverse da quelle tassabili a livello federale. Dovrai completare il foglio di lavoro VIII, i benefici della previdenza fiscale, per determinare la previdenza sociale del Montana" (Domande frequenti, Dipartimento delle entrate del Montana ).
Nebraska "consente una detrazione per le entrate della sicurezza sociale incluse nell'AGI federale se l'AGI federale del contribuente [reddito lordo rettificato] è inferiore o uguale a $ 58.000 per le coppie sposate, deposito congiuntamente, o $ 43.000 per tutte le altre dichiarazioni dei redditi" ( 2015 reddito individuale Nebraska Tax Booklet , pdf, pagina 2, vedi anche pagina 16).
Il New Mexico segue le regole federali per includere una parte delle prestazioni della sicurezza sociale come parte del reddito imponibile. New Mexico fornisce un credito d'imposta per compensare l'imposta sui benefici della previdenza sociale. Questo credito è calcolato su Forma PIT-RC.
North Dakota segue le regole federali per includere una parte delle prestazioni della sicurezza sociale come parte del reddito imponibile. Il Dakota del Nord prevede un credito di pena di matrimonio per le persone sposate che archiviano congiuntamente e che hanno un reddito imponibile del North Dakota superiore a $ 62.705. Vedi pagina 16 del libretto delle imposte sul reddito individuale 2015 ( opuscolo Form ND-1, pdf).
Il Rhode Island sta cambiando il modo di tassare i benefici della sicurezza sociale. "Molti di coloro che devono pagare l'imposta sul reddito federale sulle loro prestazioni di previdenza sociale non pagheranno alcuna imposta sul reddito di Rhode Island su tali benefici per gli anni fiscali 2016 e successivi", ha scritto la Divisione di tassazione nella loro sintesi delle modifiche fiscali nel 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). In un documento separato, la Divisione di tassazione dettaglia questo cambiamento nel modo in cui lo stato applica la previdenza sociale:
"Il calcolo dell'imposta sul reddito personale del Rhode Island inizia con il reddito lordo federale corretto (AGI). Le modifiche all'AGI federale per gli scopi del Rhode Island possono comportare un aumento o una riduzione dell'AGI federale.
"Per gli anni fiscali che iniziano il 1 ° gennaio 2016 o successivamente, è consentita una modifica per alcuni beneficiari del programma federale di sicurezza sociale - per residenti e non residenti.
▪ L'utente (o il coniuge, se coniugato e depositato congiuntamente) riceve uno dei seguenti tipi di prestazioni di sicurezza sociale: prestazioni di vecchiaia (a volte chiamate prestazioni pensionistiche); benefici della moglie; benefici del marito; i benefici della vedova; o benefici del vedovo;
▪ Le prestazioni di sicurezza sociale sono tassate a livello federale;
▪ L'utente (o il coniuge, se coniugato e depositato congiuntamente) ha raggiunto l'età di pensionamento completa come definito dalla normativa dell'amministrazione della sicurezza sociale; e
▪ Il tuo AGI federale scende al di sotto di una certa soglia (vedi tabella sotto). Le soglie di reddito saranno adeguate annualmente per l'inflazione.
È possibile qualificarsi per la modifica per il reddito imponibile della sicurezza sociale | |
Se sei: | e il tuo AGI federale è inferiore a: |
singolo, capo del nucleo familiare o deposizione sposata separatamente | meno di $ 80.000 |
un singolo iscritto coniugato, o una vedova qualificata, o un vedovo qualificato | meno di $ 100.000 |
Nota: la prima colonna si riferisce allo stato di deposito nella dichiarazione dei redditi personale del Rhode Island. Per una coppia sposata che presenta un ritorno congiunto nel Rhode Island, la soglia di reddito si applica all'AGI federale combinato della coppia. | |
"Se cancelli tutti questi ostacoli, l'importo del tuo reddito che sarà tassato da Rhode Island sarà ridotto dell'importo delle prestazioni di sicurezza sociale tassate a livello federale.
"Ad esempio, supponiamo che il tuo AGI federale sia $ 50.000, che include $ 10.000 di benefici fiscali della previdenza sociale.In genere, l'intero importo di $ 50.000 sarebbe soggetto all'imposta sul reddito personale del Rhode Island, tuttavia, se sei idoneo per la modifica, solo $ 40.000 del tuo federale L'AGI finirà per essere tassata dal Rhode Island, quindi, supponendo che tu sia nella fascia imposta del 3,75 per cento del Rhode Island, potresti risparmiare 375 dollari in imposta sul reddito personale del Rhode Island in questo esempio (per comodità, questo esempio non tiene conto di altri fattori per le imposte sul reddito personale del Rhode Island, come altre modifiche che potrebbero ridurre o aumentare il reddito, la deduzione standard del Rhode Island, esenzioni personali, crediti d'imposta e tasse d'uso).
"Valido: anni fiscali che iniziano il o dopo il 1 ° gennaio 2016
"Citation: RIGL § 44-30-12" ( Fonte: Rhode Island Division of Taxation, Riassunto delle modifiche legislative , 22 luglio 2015, pdf, pagine 8-9).
Lo Utah fornisce un credito di imposta sul reddito di vecchiaia per compensare le imposte sul reddito statale sulle prestazioni di sicurezza sociale tassabili e altri tipi di rendite e rendite vitalizie.
Il Vermont segue le regole federali per la determinazione della parte imponibile delle prestazioni di sicurezza sociale. "Il reddito imponibile ", spiega il Dipartimento delle imposte del Vermont, "è definito in 32 VSA § 5811 (21) come reddito imponibile federale con alcune aggiunte e sottrazioni".
West Virginia segue le regole federali per la determinazione della parte imponibile delle prestazioni di sicurezza sociale. "I benefici della previdenza sociale che sono tassabili sul tuo rendimento federale sono anch'essi tassabili per il West Virginia", spiega il Dipartimento delle imposte dello Stato nel loro libretto di imposta sul reddito personale del 2015 (pdf).