Quale modulo devo usare?
La maggior parte degli stati ha moduli per i contribuenti che erano residenti a metà dell'anno, ma alcuni usano le stesse forme dei residenti di un anno intero con calcoli speciali.
A volte un modulo viene utilizzato sia per i residenti che per i non residenti. Controlla il sito web dell'autorità fiscale nazionale per vedere quale modulo dovresti utilizzare. Se il tuo stato ha un modulo speciale per i residenti di un anno (di solito indicato con PY) che è il modulo che dovresti usare? Dovrai compilare una dichiarazione dei redditi residenti per anno per ogni stato in cui sei stato residente durante l'anno.
Non confondere la residenza di un anno con la non residenza. Sebbene ci siano alcune eccezioni a questa regola, nella maggior parte dei casi, i residenti di un anno hanno vissuto nello stato per una parte dell'anno, mentre i non residenti hanno semplicemente fatto entrate nello stato senza mantenere una casa permanente lì.
Dividere il reddito tra gli Stati
Le dichiarazioni dei redditi annuali sono solitamente preparate in base al reddito totale per tutti gli stati, quindi la tua responsabilità fiscale è proporzionale in base a quanto reddito hai fatto in ogni stato. Iniziamo parlando di come dividere il tuo reddito tra due o più stati diversi.
Se ti sei trasferito in un nuovo stato per iniziare un nuovo lavoro, è facile capire quante entrate hai fatto in ogni stato. Otterrai un W-2 da ciascun datore di lavoro che ti dirà quanto sei stato pagato. Tuttavia, spostando gli stati mentre si sta ancora lavorando per la stessa azienda, può essere più difficile.
Se hai mantenuto lo stesso datore di lavoro ma ti sei trasferito in uno stato diverso, riceverai solo un W-2, che dirà solo l'importo totale pagato dalla tua azienda.
Ciò significa che dovrai dividere le entrate tra gli stati per conto tuo. Ci sono due modi principali per farlo.
Utilizza un paystub o informazioni sul libro paga dal tuo datore di lavoro:
Questo è il modo più accurato per ottenere la quantità di reddito che hai guadagnato in ogni stato. Se stai utilizzando un paystub, assicurati che si tratti di un periodo di pagamento terminato attorno al momento della tua mossa.
Assegnare in base a quanto tempo hai vissuto in ogni stato:
Se il tuo reddito è relativamente uguale ogni mese, puoi assegnarlo a ciascuno stato in base al numero di settimane o mesi in cui hai vissuto.
Ad esempio, supponiamo che tu abbia lavorato per 11 mesi all'anno, prendendo un mese di pausa tra un lavoro e l'altro. Ti sei trasferito nel tuo nuovo stato e hai iniziato un nuovo lavoro all'inizio di giugno. Ciò significa che avresti speso circa 7 mesi su 11 lavorando nel tuo nuovo stato. Utilizzerai la frazione 7/11 per assegnare le tue entrate al nuovo stato. Il reddito rimanente andrebbe al tuo vecchio stato. Potresti anche usare settimane per allocare le tue entrate per una maggiore precisione.
Tuttavia, questo metodo è molto meno accurato rispetto all'utilizzo di un paystub, soprattutto se le tue entrate sono fluttuanti durante l'anno. Dovresti utilizzare questo metodo solo se non puoi ottenere paystub, timesheet o altri record che potrebbero aiutarti a stimare il reddito reale realizzato in ogni stato.
Reddito non maturato vs. Reddito guadagnato
Le entrate da guadagni derivano da salari, stipendi e mance, mentre le entrate non guadagnate provengono da fonti non occupazionali. Alcuni esempi di reddito non guadagnato sono interessi, dividendi, sicurezza sociale e guadagni in conto capitale.
Il reddito non guadagnato viene generalmente assegnato allo stato in cui si stava vivendo quando lo hai ricevuto. Ad esempio, se hai venduto azioni con un guadagno subito dopo esserti trasferito nel tuo nuovo stato, tale reddito sarebbe attribuito al tuo nuovo stato.
Tuttavia, se il tuo reddito non guadagnato non può essere attribuito chiaramente a uno stato, dovrai assegnare tale reddito a ciascuno stato in base alla frazione dell'anno in cui hai vissuto (ad esempio 9 mesi su 12 o 9/12).
Cosa succede se ho un reddito sia non guadagnato che guadagnato?
Se hai sia il reddito guadagnato che quello non guadagnato dovrai semplicemente calcolare il tuo reddito non guadagnato nello Stato A e aggiungere a quello il tuo reddito guadagnato nello Stato A, per ottenere il tuo reddito totale per lo Stato A.
Lo faresti per ogni stato in cui sei stato un residente durante l'anno.
Pro-rating Your Tax Liability
Una volta determinato il reddito che hai guadagnato in ogni stato, la maggior parte delle dichiarazioni dei redditi statali utilizzeranno quindi la percentuale del tuo reddito attribuita a quello stato per ripartire il tuo debito fiscale. Questa percentuale è uguale all'importo del reddito che hai fatto nello stato diviso per il tuo reddito lordo rettificato federale (il tuo reddito totale in tutti gli stati). Questo rappresenta la percentuale del tuo reddito che è stata fatta in quel particolare stato.
Questa percentuale viene quindi moltiplicata per l'importo totale dell'imposta per quello stato (che si basa sul reddito totale per l'intero anno) per ripartire proporzionalmente il debito d'imposta. La quantità di tempo che hai vissuto nello stato non importa qui.
Diamo un'occhiata a un esempio. Jane si è trasferita dall'Idaho in Virginia per iniziare un nuovo lavoro durante l'anno fiscale. Il suo reddito imponibile totale per l'anno era di $ 100.000. Ha guadagnato $ 80.000 in Idaho e i restanti $ 20.000 in Virginia.
Usando la tabella delle tasse sulla sua dichiarazione dei redditi annuale in Idaho, ha un debito d'imposta di $ 5,000 basato sul suo reddito totale di $ 100.000. Avrebbe quindi moltiplicato la responsabilità fiscale di $ 5,000 dell'80% per un debito d'imposta di $ 4000. Questo perché ha fatto solo l'80% del suo reddito totale in Idaho ($ 80.000 entrate Idaho divise per $ 100.000 entrate totali). Lo stesso processo si ripeterà sul suo ritorno in Virginia, utilizzando il 20% (reddito di $ 20.000 Virginia diviso per $ 100.000 entrate totali) per ripartire la responsabilità fiscale della Virginia.
Detrazioni pro-valutazione
Alcuni stati useranno questa stessa percentuale per dedurre le deduzioni , che vengono sottratte dal reddito assegnato a quello stato. L'importo dell'imposta statale si basa quindi sulla cifra del reddito imponibile.
Diamo un'occhiata allo stesso esempio di Jane, con $ 15.000 di deduzioni totali in Idaho. Questa somma di detrazione sarebbe moltiplicata per l'80% ($ 80.000 entrate Idaho su un reddito totale di $ 100.000). Ciò darebbe a Jane un importo di detrazione dell'Idaho di $ 12.000 (80% x $ 15.000).
Per trovare il reddito imponibile di Jane's Idaho usando questo metodo, l'importo della detrazione dell'Idaho di $ 12.000 verrà sottratto dal suo reddito Idaho di $ 80.000 per un reddito imponibile dell'Idaho di $ 68.000. La sua imposta statale dell'Idaho sarebbe basata su tale importo.
Che dire del reddito che ho fatto nello stato prima che mi trasferissi lì?
Nell'esempio sopra, se Jane avesse fatto entrate in Virginia prima di trasferirsi fisicamente lì, avrebbe anche incluso quel reddito nel suo totale in Virginia. Questo perché la maggior parte degli stati richiede che i residenti di un anno paghino le tasse sul reddito che hanno fatto mentre erano residenti, così come il reddito percepito da fonti all'interno di quello stato.
Pagamenti e crediti d'imposta
Nella sezione pagamenti di ciascun reso, utilizzerai l'importo effettivo delle tasse trattenute dal tuo stipendio per ogni stato e ogni pagamento stimato che potresti aver effettuato in ogni stato. Non è stato effettuato alcun aggiustamento a tali importi.
I crediti d'imposta in ogni stato possono essere soggetti a calcoli speciali, quindi leggi attentamente le istruzioni. Soprattutto, non dimenticare di approfittare del credito per le tasse pagate a un'altra giurisdizione. La maggior parte degli stati offre questo credito ai residenti di un anno.
Maggiori informazioni:
- Sono un residente di un anno o un non residente?
- Come archiviare i rendimenti delle tasse statali multiple