Quanto tempo conservare i documenti fiscali dello Stato

Statuto delle limitazioni per Stato

In generale, le persone dovrebbero conservare le loro dichiarazioni dei redditi e i documenti giustificativi relativi alle loro dichiarazioni dei redditi (come il modulo W-2 e le ricevute per varie detrazioni fiscali) almeno fino a quando l'agenzia fiscale statale e / o l'Internal Revenue Service potrebbero volere per controllare la dichiarazione dei redditi. Per la maggior parte delle persone, ciò significa mantenere i registri fiscali per almeno tre anni dalla data in cui hai effettivamente depositato la dichiarazione dei redditi.

Alcuni stati hanno una prescrizione più lunga. In tal caso, dovresti conservare i tuoi documenti fiscali per tutto il tempo in cui lo statuto delle limitazioni è ancora aperto per una particolare dichiarazione dei redditi.

Lo statuto delle limitazioni dà all'IRS tre anni per controllare la dichiarazione dei redditi. La maggior parte degli stati segue questa regola federale di tre anni, ma ci sono alcuni stati che hanno creato il proprio statuto di limitazioni per gli audit fiscali.

Statuto delle limitazioni per Stato

Questi stati hanno uno statuto di limitazioni che è diverso dalle regole IRS:

• Arizona, California, Kentucky, Michigan, Ohio e Wisconsin: in genere quattro anni dopo la presentazione di un reso o la richiesta di archiviazione, a seconda di quale data è successiva.

• Colorado: questo stato può valutare un debito fiscale entro un anno dalla scadenza del termine di prescrizione IRS (4 anni).

• Kansas: le tasse devono essere valutate entro tre anni dall'ultimo : 1) la data in cui è stata presentata la dichiarazione originale; 2) la data in cui è dovuto il reso originale; o 3) la data di pagamento dell'imposta dovuta sul reso. Le tasse possono essere valutate anche fino a un anno dopo la presentazione di una dichiarazione modificata, se presentata oltre le date di cui sopra.

• Louisiana e New Mexico: tre anni dopo il 31 dicembre dell'anno in cui è dovuta l'imposta.

• Minnesota: tre anni e mezzo dalla data di presentazione della dichiarazione o dalla data di scadenza, a seconda di quale data è successiva.

• Montana: Cinque anni dopo la data di presentazione del reso o la data di scadenza del reso, a seconda di quale data è successiva.

• Oregon: tre anni dopo la presentazione del reso, indipendentemente dal fatto che sia stata inoltrata una dichiarazione di ritorno o dopo la data di scadenza. Se il reso è archiviato anticipatamente, il periodo di limitazioni terminerà prima.

• Tennessee: lo stato ha normalmente tre anni per valutare le tasse, ma questo è esteso a tre anni e mezzo se hai presentato una richiesta di rimborso e cinque anni se l'IRS ha cambiato il tuo rendimento federale.

Le tue azioni possono influenzare lo statuto delle limitazioni

Lo statuto delle limitazioni non può coprire ogni situazione e lo statuto di ogni stato ha i suoi avvertimenti, anche quelli che generalmente seguono le regole dell'IRS. Ad esempio, se hai modificato il tuo rendimento federale o il tuo rendimento federale è stato corretto dall'IRS, la legge sulle limitazioni per la dichiarazione dei redditi dello Stato potrebbe essere riavviata. Firmare qualsiasi tipo di contratto di pagamento o offrire compromessi con lo stato può anche ripristinare lo stato di limitazione dello stato.

Lo statuto delle limitazioni non si applica alla frode o all'evasione fiscale. Inoltre, di solito non esiste alcun limite di prescrizione per la mancata presentazione di un reso, quindi per sicurezza si consiglia di conservare le prime due pagine di tutte le dichiarazioni dei redditi come prova del fatto che il file è stato fatto.

Fonte: Larry Tunnell, Cindy Seipel e Ed Scribner, "Conservazione dei registri fiscali federali e statali", The CPA Journal