Hai tre anni per richiedere un rimborso fiscale
Questo statuto è un grande ingannevole.
Hai tre anni dalla data del termine originale della dichiarazione dei redditi per richiedere il rimborso o due anni dalla data in cui l'imposta è stata effettivamente pagata, a seconda di quale data è successiva.
Ad esempio, la dichiarazione dei redditi 2017 è prevista per il 17 aprile 2018. Se si aggiungono tre anni alla scadenza del termine di archiviazione, è necessario attendere il 18 aprile 2021 per presentare la dichiarazione dei redditi 2017 e ottenere comunque un rimborso delle imposte. Se aspetti più tardi, il tuo rimborso "scade". Va via per sempre perché è stato chiuso lo statuto delle limitazioni per la richiesta di rimborso.
La regola della scadenza è quella che di solito controlla il ticchettio dell'orologio, in particolare per i dipendenti della W-2 che hanno le loro tasse trattenute dai loro assegni. Ricorda, "più tardi" è la parola chiave qui. Quindi, se pagate le tasse in eccesso attraverso la ritenuta che è uscita dall'ultima busta paga del 2017 - che assumeremo il 30 dicembre se vieni pagato settimanalmente - questo limite di prescrizioni si applicherebbe solo a dicembre.
30, 2019, o due anni dalla data in cui hai pagato l'ultima volta. La regola della scadenza ti dà più tempo, fino all'aprile del 2021, quindi questo è il tuo statuto di limitazioni per il deposito per ottenere un rimborso per eventuali tasse pagate in eccesso.
Se hai già presentato una dichiarazione dei redditi, puoi richiedere eventuali rimborsi aggiuntivi che potrebbero esserti dovuti inviando un reso modificato .
I resi modificati che richiedono rimborsi aggiuntivi devono essere depositati presso l'IRS prima della scadenza dello statuto triennale delle limitazioni, che sarebbe la data di scadenza del 15 aprile, a meno che non abbiate presentato un'estensione . Ciò estende lo statuto delle limitazioni a ottobre di quell'anno, che è effettivamente la nuova data di scadenza dopo che hai chiesto un'estensione. L'IRS può emettere rimborsi per un determinato anno se si richiede un'estensione e successivamente viene presentata una dichiarazione dei redditi entro tre anni dalla scadenza estesa.
Esistono due eccezioni allo statuto triennale di limitazioni delle restituzioni:
- I contribuenti hanno fino a sette anni per richiedere un rimborso derivante da detrazioni per crediti inesigibili o titoli senza valore.
- Lo statuto dei limiti di tre anni non si applica alle situazioni in cui i contribuenti non sono in grado di gestire i propri affari finanziari a causa di menomazioni fisiche o mentali.
Quindi cosa succede al tuo rimborso se non lo raccogli?
Alla scadenza del rimborso, il governo federale trattiene il denaro. Nella terminologia IRS, è considerata una "raccolta in eccesso". Il denaro del rimborso non può essere inviato al contribuente, né può essere applicato come pagamento per un anno fiscale futuro. Non può essere applicato a un altro anno come pagamento stimato.
L'IRS ha tre anni per verificare la tua dichiarazione dei redditi
Questa scadenza è più semplice. Si misura dal giorno in cui archivi la tua dichiarazione dei redditi a meno che tu non abbia depositato le tasse prima della scadenza. In questo caso, l'orologio non inizia a funzionare fino alla data di scadenza effettiva, il 17 aprile 2018. Pertanto, anche se il reso è stato presentato a febbraio 2018, l'IRS ha tempo fino all'aprile 2021 per avviare una verifica.
La maggior parte delle agenzie fiscali statali seguono il periodo federale di tre anni per l'audit delle dichiarazioni dei redditi, ma alcuni stati hanno statuto di limiti più lunghi .
Esistono tre eccezioni alla regola dei tre anni in materia di valutazioni e audit:
- L'IRS ha sei anni dalla data in cui viene presentata una dichiarazione per verificare una dichiarazione dei redditi e per valutare un'imposta aggiuntiva se il contribuente omette il reddito che ammonta a più del 25 per cento di quello che è stato segnalato sulla dichiarazione dei redditi.
- L'IRS ha anche sei anni per controllare una dichiarazione dei redditi e valutare ulteriori imposte sul reddito relative alle attività finanziarie straniere non divulgate se il reddito omesso è superiore a $ 5.000.
- Lo statuto delle limitazioni relative agli audit e alla valutazione dell'imposta aggiuntiva rimane aperto indefinitamente se il contribuente presenta una dichiarazione dei redditi falsa o fraudolenta.
L'IRS ha 10 anni per riscuotere i debiti fiscali in sospeso
Questo è misurato dal giorno in cui è stato finalizzato un debito d'imposta, che può avvenire in diversi modi. La tua responsabilità può essere considerata finalizzata perché è l'importo della tassa riportata su una dichiarazione dei redditi che hai presentato, poiché si tratta di una valutazione dell'imposta aggiuntiva derivante da una verifica o perché si tratta di una valutazione proposta che è diventata definitiva. L'IRS ha 10 anni per riscuotere l'intero importo dal giorno in cui è stato finalizzato un debito d'imposta, oltre a eventuali sanzioni e interessi. Se l'IRS non raccoglie l'intero importo nel periodo di 10 anni, il saldo rimanente scompare per sempre perché il limite di prescrizione è scaduto. Sei fuori dai guai.
Lo statuto dei limiti di 10 anni sulle collezioni può essere sospeso nelle seguenti situazioni:
- Mentre l'IRS sta rivedendo un'offerta in compromesso, accordo di rata, sollievo coniuge innocente, udienza di elaborazione della raccolta dovuta
- Mentre un contribuente è sotto la sospensione automatica della protezione bancaria più altri sei mesi,
- Per periodi in cui il contribuente risiede fuori dagli Stati Uniti per almeno sei mesi.
Utilizzo dei limiti di tempo per pianificare le tasse
È nel tuo migliore interesse presentare la dichiarazione dei redditi al più presto possibile. Innanzitutto, puoi richiedere il rimborso che ti è dovuto. In secondo luogo, avvia il ticchettio dell'orologio sullo statuto triennale per i controlli e lo statuto decennale per le collezioni.
Ci sono opportunità di pianificazione uniche disponibili per il filer se sono coinvolti più anni fiscali poiché i rimborsi che sono ancora consentiti entro il termine di tre anni possono essere utilizzati per estinguere altri debiti fiscali dovuti all'IRS o applicati alle tasse stimate dell'anno in corso.
Per ulteriori informazioni su come l'IRS gestisce questi statuti di limitazioni, consultare il Manuale delle entrate interne, 25.6.1, Statuto delle limitazioni.