Scomposizione fiscale per i conducenti di Ridesharing

by William Perez

Ripartizione finanziaria per chi guida per Uber, Lyft o Sidecar

Oggigiorno è possibile guadagnare un po 'di denaro semplicemente guidando la macchina. Se stai lavorando (o stai pensando di lavorare) tramite Uber, Lyft, Sidecar o reti simili di condivisione del giro, devi prendere in considerazione una serie di problemi fiscali. Ciò che questi (e siti Web simili) hanno in comune è che rendono facile per le persone condividere un giro in macchina.

Questi servizi fanno parte dell'economia della condivisione: un modo per condividere beni e servizi, reso possibile dalla tecnologia che collega i consumatori con i fornitori di servizi.

Anche se potresti condividere un passaggio o dare un passaggio a qualcuno nella tua auto, il reddito che guadagni fornendo un servizio di condivisione del viaggio è tassabile e puoi detrarre le spese relative al lavoro.

Imprenditore indipendente o un dipendente

Questa è la domanda chiave per chiunque lavori nell'economia condivisa. Dopo aver parlato con diverse persone che lavorano nell'economia condivisa, Derek Davis, un contabile pubblico certificato nel sud della California, ha scoperto che le persone "non sapevano nemmeno cosa sta succedendo" con il loro status professionale. Ecco cosa devi capire:

Sei un imprenditore indipendente? Molto probabilmente la risposta è sì. Guarda il contratto a cui hai accettato quando ti sei registrato con il sito Web.

In generale, guardiamo a tre aspetti generali della relazione tra te e l'azienda per cui lavori. L'IRS la descrive così:

"Comportamentale: l'azienda controlla o ha il diritto di controllare ciò che fa l'operatore e in che modo il lavoratore fa il suo lavoro?

"Finanziario: gli aspetti aziendali del lavoro del lavoratore sono controllati dal pagatore? (Questi includono cose come il pagamento del lavoratore, se le spese sono rimborsate, chi fornisce strumenti / forniture, ecc.)
"Tipo di rapporto: ci sono contratti scritti o benefici per tipo di dipendente (ad esempio piano pensionistico, assicurazione, ferie, ecc.)? La relazione continuerà e il lavoro ha svolto un aspetto chiave del business?" - da IRS.gov.

Se l'azienda può esercitare il controllo sul proprio lavoro, come ad esempio impostare le ore, supervisionare e fornire gli strumenti e le attrezzature necessarie per svolgere il proprio lavoro, allora si potrebbe essere dipendenti.

Se l'azienda lascia a te la possibilità di impostare i tuoi orari, ti richiede di fornire i tuoi strumenti, attrezzature, veicoli, ecc. E non fornisce alcuna formazione o supervisione, allora sei probabilmente un appaltatore indipendente.

I professionisti fiscali sono addestrati ad aiutare i clienti ad analizzare la loro situazione per capire se sono dipendenti o collaboratori esterni. Assicurati di chiedere al tuo commercialista di risolvere eventuali dubbi.

L'impatto fiscale

Supponiamo per ora che lavori come un appaltatore indipendente. E questo è direttamente correlato al modo in cui il reddito derivante dalla guida sarà tassato. I conducenti di Ridesharing "potrebbero capire di non essere un dipendente", afferma Iain Howe, un contabile pubblico certificato ad Austin, in Texas. "Non so se capiscono veramente cosa significhi dal punto di vista fiscale. [C'è la] tassa sul reddito ma anche il 15,3% [tassa] per le tasse sul lavoro autonomo".

A differenza di un lavoro tradizionale in cui il datore di lavoro trattiene le imposte, un appaltatore indipendente è responsabile per l'invio delle imposte stesse, un processo chiamato pagamento delle imposte stimate .

Quando si calcola la stima dell'imposta da pagare, è importante rendersi conto che gli appaltatori indipendenti pagano entrambe le metà delle imposte Social Security e Medicare, mentre i dipendenti pagano solo la metà di queste tasse e il datore di lavoro prende l'altra metà.

"Il risultato delle tasse può essere compreso tra il 30% e il 40% del reddito percepito", osserva Howe. "L'impatto fiscale del 30-40% è una combinazione della tassa sul lavoro autonomo del 15,3% in aggiunta a un'imposta sul reddito a una fascia di imposta dal 15% al 25% (o superiore)", ha spiegato Howe in una conversazione di follow-up per e-mail. In sostanza, il "denaro che entra nel (tuo) conto bancario non è tutto tuo", dice Howe, "metti da parte le tasse".

Ecco una breve carrellata di come il reddito da lavoro autonomo è tassato in modo diverso rispetto ai salari regolari:

I dipendenti	Appaltatori indipendenti
Come viene tassato il reddito:	Salari lordi, meno benefici prima delle imposte. Soggetto a imposte sul reddito, previdenza sociale e imposte Medicare.	Entrate lorde, dedotte deduzioni aziendali consentite. Soggetto a imposte sul reddito e tasse di lavoro autonomo .
Imposta sul reddito federale	sì	sì
Imposta sulla sicurezza sociale	si (paga metà)	si (paga entrambe le metà)
Tassa di Assistenza sanitaria statale	si (paga metà)	si (paga entrambe le metà)
Imposta sul reddito dello Stato	sì	sì
Documenti fiscali ricevuti alla fine dell'anno:	Modulo W-2	Modulo 1099-MISC e / o Modulo 1099-K
Dove riportato sulla dichiarazione dei redditi:	Modulo 1040, Linea 7	Form 1040, Schedule C
Documenti che compili quando inizi a lavorare	Moduli I-9 e W-4	Modulo W-9
Come vengono pagate le tasse	Attraverso la trattenuta sui salari	Attraverso le tasse stimate
Come vengono detratte le spese legate al lavoro	Come spese aziendali per i dipendenti sulla Tabella A	Come detrazioni commerciali sulla Tabella C

Ora parliamo di deduzioni e documentazione

Consigli fiscali specifici

Tenere un registro dettagliato dei percorsi. (Ci sono app per questo.)
Il log delle miglia è necessario in modo da ottenere una percentuale di miglia percorsa per motivi di lavoro.
Avrai bisogno di questa percentuale per capire quante delle tue spese di auto possono essere dedotte.
Dovrai tenere un registro delle spese relative al lavoro. Non solo riparazioni auto e ricevute di gas, ma anche mappe, forniture e così via.
Dovrai effettuare pagamenti stimati.

L'importanza dei log delle miglia

"Ciò che l'IRS dice [è] di conservare la documentazione contemporanea, tutto ciò significa [è] scrivere miglia ogni volta che fanno un viaggio, ogni giorno", dice Howe.

Puoi trovare app su App Store o Google Play per aiutarti a monitorare il tuo chilometraggio. Ma Howe ha trovato la sua soluzione. Ha creato un foglio di lavoro Excel sul suo desktop. E nell'app notes sul suo telefono, ha creato una nuova nota per le miglia Uber. Ogni viaggio avrebbe preso nota del chilometraggio iniziale e finale. Poi alla fine della settimana, trasferisce il chilometraggio dalla sua app per appunti al suo foglio di calcolo.

Tenere traccia delle tue miglia paga in tre modi al momento dell'imposta.

Hai un conteggio accurato delle tue miglia, in modo da poter calcolare le tue spese deducibili utilizzando il tasso di chilometraggio standard ", che è enorme, 56 centesimi per il 2014, fino a 57,5 per il 2015", afferma Howe.
Se l'IRS modifica la velocità del chilometraggio a metà anno, sarai in grado di calcolare con precisione la tua detrazione di distanza in miglia. "Sospetto che cosa farà [l'IRS], potrebbe diminuire il tasso di chilometraggio standard efficace per la seconda metà dell'anno, ecco perché è importante tenere traccia dei chilometri giornalieri, quindi si ha un guasto", ha affermato Howe. Qual è la ragione di questo sospetto? "I prezzi del gas in calo", ha spiegato Howe via e-mail, "Poiché una parte del tasso di chilometraggio standard è di tenere conto del gas (oltre a riparazioni, manutenzione, assicurazione, ecc.), Con i prezzi del gas abbassati, l'IRS può regolare il chilometraggio standard rate down efficace dal 1 luglio al 31 dicembre come hanno fatto negli anni precedenti. "
Avrai la documentazione "contemporanea". Ecco come l'IRS descrive la situazione ideale: "Dovresti registrare gli elementi di una spesa o di un utilizzo aziendale al momento o vicino a quello della spesa o utilizzarlo e supportarlo con prove documentali sufficienti. Un record tempestivo ha più valore di una dichiarazione preparata più tardi quando generalmente vi è una mancanza di richiamo accurato.Non è necessario annotare gli elementi di ogni spesa nel giorno della spesa.Se si mantiene un registro su base settimanale che conti per l'uso durante la settimana, il registro è considerato un record tenuto in modo tempestivo. "

Cosa includere nel registro delle miglia

Miglia spesi a guidare la gente in giro, oltre ad altre attività di guida legate al business, come ad esempio un viaggio in banca o per ottenere forniture. Come dipendente, "la guida verso l'ufficio è in pendenza [ing] e non deducibile", dice Howe. Ma per un guidatore che condivide il giro, "dato che la tua auto è il tuo ufficio, il tuo tragitto è verso la macchina. Non appena accendi l'app, sei a posto. Se dovessi avere l'app nella tua auto e non acceso, e hai deciso di prendere un caffè, che non è deducibile, perché tecnicamente non stai lavorando, ma, guidando verso la banca o Office Max, perché quelle miglia sono legate al business, quelle sono considerate deducibili ", Ha detto Howe.

Se non si mantiene un registro chilometraggio

Se l'IRS mette in discussione le spese relative all'auto sulla dichiarazione dei redditi, "e non c'è documentazione", ha detto Howe, "possono colpire l'intera faccenda". In altre parole, il log delle miglia aiuta a sostenere la detrazione delle spese di auto riportata sulla dichiarazione dei redditi.

Cosa puoi cancellare

La tua pianificazione C è il miglior riferimento per le spese che puoi dedurre relative alla tua attività commerciale o commerciale. Cose come mappe, telefoni cellulari o tablet, telefoni cellulari e servizi dati e altri strumenti e attrezzature necessari per svolgere il tuo lavoro. Howe ha dato un esempio: l'importo per l'apposizione del telefono sulla tua auto sarebbe una spesa deducibile ed è particolarmente necessario per le città che hanno leggi di guida a mani libere.

"Bevande e snack acquistati per i ciclisti sono anche deducibili come spese aziendali, ad es. Acqua, gomma, zecche, ecc.", Ha spiegato Howe via e-mail.

"Un'altra considerazione è una parte della bolletta del cellulare." Howe ha continuato a dire nella sua e-mail, "Se il loro utilizzo è aumentato a causa del tempo trascorso alla guida di Uber o se è stato necessario acquistare un piano più costoso per ospitare l'utilizzo di dati più elevati, una parte della bolletta telefonica può essere considerata una spesa aziendale: i conducenti dovrebbero conservare la documentazione a supporto del modo in cui hanno determinato la porzione di uso personale dalla porzione di utilizzo aziendale. "

Per riparazioni auto, lavaggi, pneumatici nuovi e altre spese relative all'auto, puoi scegliere tra la tariffa chilometrica standard o le spese effettive per l'anno. Quindi tieni traccia delle tue spese reali relative all'auto, così tu e il tuo commercialista potete confrontare e vedere quale metodo produrrà un risultato migliore sulla vostra dichiarazione dei redditi. Cosa succede alle spese relative all'auto? Benzina, riparazioni e manutenzione, assicurazione e costo di acquisto dell'auto. Pedaggi e parcheggi possono essere detratti separatamente, oltre alla tariffa chilometrica standard, quindi assicurati di tenere traccia dei pedaggi. Siate consapevoli che "se si desidera utilizzare la tariffa chilometrica standard per un'automobile che si possiede", afferma IRS nella Pubblicazione 463, "è necessario scegliere di utilizzarlo nel primo anno in cui l'auto è disponibile per l'uso nella propria attività. negli anni successivi, puoi scegliere di utilizzare la tariffa chilometrica standard o le spese effettive. "

Registra dei libri

Crea un sistema di tenuta dei registri per tenere traccia delle tue entrate e delle spese legate al business.

"La scarsa tenuta dei registri e il tracciamento delle spese" sono problemi comuni, dice Davis. Raccomanda ai conducenti di Uber di "tenere buoni record di spesa, salvare la ricevuta (al momento) è la migliore". È importante tenere un registro di "quattro cose", dice Davis, "data, ora, importo e natura commerciale". Queste sono le quattro cose che l'IRS vuole vedere nei tuoi archivi se controllano le spese aziendali.

Howe consiglia ai clienti di conservare "tutto insieme in un foglio di calcolo". Tieni traccia di tutte le tue spese, "anche le spese che pensano potrebbero essere deducibili ma non sono sicure", dice Howe, "quindi [un] CPA può determinare se [è] deducibile o meno. In questo modo non si perde una deduzione. "

Inoltre, Howe afferma che avere tutti i numeri delle entrate e delle uscite in un unico posto rende molto più efficiente il tempo per preparare la dichiarazione dei redditi. "Tutto ciò che il cliente può fare per ridurre la quantità di tempo necessaria per preparare il reso in genere riduce la commissione complessiva".

Che cosa fare fuori per il tuo 1099

Uber, Lyft e altri servizi di ridesharing ti invieranno un modulo 1099-MISC o un modulo 1099-K, o entrambi, per segnalare i tuoi guadagni per l'anno. Queste forme di solito escono a gennaio.

Dopo aver esaminato i 1099 moduli fiscali ricevuti da Uber, Howe fornisce alcuni suggerimenti su cosa cercare e come gestire questi moduli.

"Il modulo 1099-K rifletterà il reddito percepito dalle tariffe (tariffa base + tempo + distanza) più la tassa sulle corse sicure più le commissioni sulle tariffe divise e potrebbe contenere anche altre tasse", ha affermato Howe. Egli osserva che "i conducenti dovrebbero prestare molta attenzione alla rottura fornita nel Riassunto delle tasse 2014 fornito da Uber".

"Ai fini fiscali della Tabella C, i conducenti dovrebbero includere l'importo totale riflesso sul Modulo 1099-K e l'importo totale riflesso sul Modulo 1099-MISC (questi sono inseriti in due aree separate nella maggior parte dei programmi software fiscali). notare che anche se un autista non ha ricevuto un modulo 1099-MISC perché il reddito aggiuntivo ricevuto potrebbe essere inferiore a $ 600, tale reddito è ancora riportabile ", ha affermato Howe.

"I conducenti dovrebbero quindi assicurarsi di inserire una spesa per l'importo delle tasse sulle corse sicure e le tariffe delle tariffe divise (e possibilmente altre) sulla loro dichiarazione dei redditi poiché queste spese non vengono trattenute dall'autista ma vengono invece pagate a Uber."

"I conducenti dovrebbero anche assicurarsi di inserire una spesa per la commissione Uber (20%, 28%, ecc.) Che è stata pagata a Uber", ha detto Howe, "Questo importo si riflette sul Riassunto delle tasse fornito da Uber."

Pagare le tue stime

In qualità di lavoratore autonomo, nessuno ti detrarrà le tasse dal tuo reddito. Dovrai pagare le tasse da solo. Lo facciamo inviando i pagamenti delle imposte stimate ", il che significa che eseguono i numeri", osserva Davis. La tassazione stimata, nel modo più semplice, significa inviare all'IRS un assegno per le tasse di quest'anno. Ma poiché le tasse sono un grosso costo, è importante assicurarsi di pagare la giusta quantità.

Pagare troppo ti lascia senza accesso ai tuoi soldi fino a quando non chiedi il rimborso del tuo pagamento in eccesso. Pagare troppo poco crea una crisi di cassa al momento dell'imposta, come si paga la tassa dello scorso anno entro il 15 aprile e si paga la prima stima per la tassa del prossimo anno, anch'essa dovuta entro il 15 aprile. Il nostro obiettivo è pagare la giusta quantità di tasse al momento giusto, quindi le cose sono appianate. Questi obiettivi sono facilmente realizzabili con una buona tenuta dei registri e eseguendo un calcolo delle imposte ogni tanto.

Sii consapevole dei tuoi rischi

Parlate con il vostro avvocato dei rischi connessi alla guida di Uber e quali misure è possibile adottare per ridurre al minimo i rischi di azioni legali. Poiché si tratta di un problema legale, il tuo commercialista non sarà in grado di fornire alcun consiglio. Un avvocato potrebbe parlarvi di formare un'entità commerciale come una società a responsabilità limitata o una società come un modo per proteggere i vostri beni personali da cause legali.

Sia chiaro, l'impatto fiscale sarà più o meno sullo stesso se si imposta un'entità o si rimane un filer di Schedule C. Un avvocato può consigliarti in modo più specifico su cosa avrà senso per te. Inoltre, rivedere la polizza di assicurazione auto e qualsiasi copertura assicurativa fornita da Uber o Lyft. Comprendi ciò per cui sarai agganciato e cosa verrà coperto.

Infine, parliamo dei rischi legati alle tasse. Quello che stiamo guardando è il rischio che l' IRS potrebbe non consentire alcune delle tue detrazioni. "Ricorda che l' IRS ha un limite di tre anni per la revisione dei conti", avverte Howe, "quindi una dichiarazione dei redditi del 2014 presentata il 15 aprile 2015 può essere sottoposta ad audit fino al 15 aprile 2018. È quindi molto importante conservare la documentazione per almeno tre anni dalla data di presentazione della dichiarazione dei redditi. " In una verifica , l'IRS esamina la tua documentazione. Se supporta le tue detrazioni, vinci. Ma se non si dispone di una prova di acquisto, l'IRS può non consentire una detrazione per tale spesa.

fonti:

Iain Howe è un ragioniere pubblico certificato ad Austin, in Texas. Può essere raggiunto sul Web all'indirizzo atchleycpas.com.

Derek Davis è un ragioniere pubblico certificato e fondatore di Tabby, un'app di monitoraggio delle spese. Può essere raggiunto sul Web presso SharedEconomyCPA.com.

William Perez è un agente iscritto. Se hai una domanda fiscale su ridesharing, non esitare a contattare William via e-mail o Twitter @wperez.