Opzioni se hai dimenticato di richiedere la detrazione dell'IRA
Quindi cosa succede se quest'anno getti la spugna e decidi di lasciare che sia qualcun altro a occuparsene?
Dimentica carta e penna o il software fiscale a volte confuso. Invece, trasformerai tutto in un professionista delle tasse. Quindi il professionista delle imposte guarda le copie delle dichiarazioni dei redditi degli anni precedenti e sottolinea che non hai mai preso detrazioni per i contributi annuali che hai versato sul tuo account tradizionale dell'IRA .
L'opportunità è finita per sempre? No. Puoi fare un paio di cose per sistemare la situazione a seconda di come vuoi tassare la tua pensione.
Contributi deducibili e non deducibili
Hai due scelte quando si tratta di conti pensionistici individuali tradizionali o IRA. È possibile rendere i contributi deducibili dalle tasse, che è quello che fa la maggior parte delle persone - richiedono una detrazione al momento dell'imposta per i soldi che hanno versato. Questi contributi riducono il reddito imponibile nell'anno in cui li fai, quindi aumentano le imposte differite fino a andare in pensione.
Quando inizi a prelevare denaro dal tuo IRA, i prelievi sono inclusi nel tuo reddito imponibile perché non sono stati tassati la prima volta - hai richiesto tali detrazioni per loro.
Le persone che si aspettano di essere in una fascia di imposta più bassa durante la pensione dovrebbero in genere fare i contributi IRA deducibili.
Puoi anche dare contributi non deducibili a un IRA tradizionale. Questi contributi non riducono il tuo reddito ai fini fiscali, ma continuano a crescere in differita delle tasse fino al pensionamento e quando inizi a prelevare denaro, i contributi non dedotti tornano a te esentasse.
Roth IRAs vs IRA non deducibili
Molte persone preferiscono contribuire a un Roth IRA piuttosto che fare contributi non deducibili ad un IRA tradizionale. I contributi non sono deducibili dalle tasse con un Roth IRA, e crescono anche senza tasse fino al pensionamento. Quando inizi a prelevare denaro da un Roth IRA, i prelievi sono completamente esentasse, anche l'interesse accumulato e la crescita, a patto che tu abbia soddisfatto tutti i requisiti.
Le persone in genere preferiscono fare i contributi di Roth IRA se si aspettano di essere in circa la stessa fascia fiscale o di una fascia di imposta più elevata quando vanno in pensione.
La decisione che devi fare ora
Se hai dimenticato di reclamare le detrazioni dell'IRA negli anni precedenti, la prima cosa che devi decidere è come vuoi che la tua IRA venga tassata. Vuoi prelevare la detrazione fiscale ora, ottenere qualche rimborso in più, quindi fare pagare questo reddito più tardi quando vai in pensione? O preferiresti dimenticare la detrazione fiscale ora e prendere i soldi esentasse in seguito?
Il tuo consulente fiscale può aiutarti a capire quale sia l'opzione migliore per le tue circostanze personali e ti consigliamo di consultare un professionista per assicurarti di avere una piena comprensione di tutti i risultati di tua scelta.
Cosa succede se non fai niente?
Se non prendi una decisione, l'IRS tratterà i tuoi contributi come se fossero deducibili.
Quando ritirate i soldi in pensione, i fondi saranno tassati una seconda volta. Finirai per pagare le tasse due volte sullo stesso reddito. Sono abbastanza sicuro che non lo vuoi, quindi ecco cosa fare passo dopo passo:
- Se si desidera una detrazione fiscale ora: File modificato le dichiarazioni dei redditi per tutte le dichiarazioni dei redditi che sono ancora aperte ai sensi del regolamento IRS delle limitazioni, che di solito è i tre anni precedenti. Richiedi le detrazioni fiscali per i contributi dell'IRA sui tuoi resi modificati. Probabilmente riceverai rimborsi fiscali aggiuntivi per ciascuno di questi anni. Archivia i tuoi resi modificati entro la data di scadenza fiscale dell'anno in corso o il rimborso passerà il limite di prescrizione e l'IRS non ti invierà un assegno.
- Se desideri prelievi esentasse: File IRS Form 8606 per dichiarare i contributi IRA come non deducibili . Dovrai presentare il modulo 8606 per ogni anno in cui hai contribuito alla tua IRA tradizionale, ma hai dimenticato di prendere la detrazione. Quindi istruisci il tuo broker di investimenti per convertire il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA. La conversione può essere parzialmente tassabile o completamente esentasse a seconda di quanto sono cresciuti gli investimenti iniziali.
- Se hai presentato contributi più di tre anni fa: segui la stessa procedura per il deposito del modulo 8606 per ogni anno. Non è possibile ottenere rimborsi aggiuntivi dall'IRS per le dichiarazioni dei redditi che hanno più di tre anni in modo da non ottenere alcun beneficio fiscale richiedendo una detrazione per i contributi dell'IRA a questo punto. Basta formattare il modulo 8606 per stabilire che questi contributi non sono deducibili, quindi sei libero di convertire i fondi in un Roth IRA.
Formerà il modulo 8606 Late Raise Red Flags con l'IRS?
Ecco cosa ha da dire Jesse Weller, portavoce dell'IRS:
"Sebbene il Modulo 8606 sia normalmente presentato con un Modulo 1040 archiviato tempestivamente, l'IRS elaborerà un Modulo 8606 in ritardo, anche uno archiviato dopo il normale periodo di tre anni di limitazioni per la richiesta di rimborso è scaduto. può essere presentato senza un modulo 1040 o modulo 1040X (reso modificato) se tali moduli non sono richiesti altrimenti. Se il modulo è archiviato da solo, deve essere firmato a pagina due proprio sotto la giurata (la dichiarazione scritta che verifica che un reso , dichiarazione, dichiarazione o altro documento è fatto sotto pena di spergiuro).
Questo sarebbe appropriato per i contribuenti che hanno reso i contributi dell'IRA non deducibili. Il deposito del modulo stabilisce la tua base nell'IRA e aiuterà a dimostrare che l'imposta sul reddito non dovrebbe essere pagata su tale contributo al momento della ricezione delle distribuzioni. Come minimo, i contribuenti che non compilano il modulo dovrebbero aspettarsi di ricevere una richiesta dall'IRS che chieda di spiegare e verificare i contributi non deducibili. Evitare una tale richiesta o un controllo è una buona ragione per presentare il modulo.
La linea di fondo
È possibile che ti venga addebitata una sanzione di $ 50 ai sensi della sezione 6693 (b) (2) dell'Internal Revenue Code per non aver archiviato un modulo 8606 a meno che l'errore non sia dovuto a causa ragionevole. Questa è un'altra buona ragione per presentare il modulo.
Dopo aver archiviato il modulo 8606 per stabilire che i contributi apportati non fossero deducibili, puoi convertire i tuoi fondi in un IRA Roth esentasse. Per le dichiarazioni presentate negli ultimi tre anni, è possibile scegliere se prendere la detrazione e ottenere un rimborso o dichiarare i contributi come non deducibili.
NOTA: le leggi fiscali cambiano frequentemente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale, e non è un sostituto per consulenza fiscale.