Come segnalare la rendita da pensione e rendita vitalizia sulla dichiarazione dei redditi
Riga 16 di Form 1040
Se durante l'anno fiscale hai ricavato qualsiasi reddito da pensioni e / o rendite, passa alla riga 16 del modulo 1040.
Questa è la parte facile.
La riga 16 è suddivisa in due categorie. Lo spazio accanto al 16a riporta l'ammontare lordo delle distribuzioni ricevute da pensioni e rendite. La riga 16b riporta la parte imponibile di queste distribuzioni. Ad esempio, potresti aver ricevuto una distribuzione di $ 12.000 dal tuo piano 401 (k), ma solo $ 10.000 di tale importo erano tassabili. L'importo lordo di $ 12.000 andrebbe quindi sulla linea 16a, e l'importo imponibile di $ 10.000 va sulla riga 16b. La riga 16b è l'importo che contribuisce al reddito imponibile complessivo.
Fondi pensione che vengono segnalati sulla linea 16
Le distribuzioni dai seguenti account sono inserite in questa riga della dichiarazione dei redditi:
- 401 (k) piani
- 403 (b) piani
- Sistema di pensionamento del servizio civile (CSRS)
- Sistema pensionistico degli impiegati federali (FERS)
- Piani pensionistici esteri
- Piani governativi 457 (b)
- Risparmio economico
Cosa non viene segnalato nella riga 16
Non è necessario inserire distribuzioni dai seguenti tipi di account perché si spostano altrove:
- I conti pensionistici individuali (IRA) sono invece riportati alla riga 15.
- Le pensioni di invalidità ricevute prima che tu abbia raggiunto l'età minima per le prestazioni di vecchiaia stabilite dal tuo datore di lavoro sono invece riportate alla riga 7 come salari.
- Le distribuzioni correttive dei differimenti salariali in eccesso o dei contributi in eccesso ai piani pensionistici 401 (k), 403 (b) o 457 (b) sono riportate alla riga 7 come salari.
Come capire la parte tassabile del reddito pensionistico e delle rendite
L'IRS dice che i tuoi pagamenti sono tassabili se:
- "Non hai contribuito a nulla o non hai ritenuto di aver contribuito per la tua pensione o rendita vitalizia
- Il tuo datore di lavoro non ha trattenuto i contributi dal tuo stipendio, o
- Hai ricevuto tutti i tuoi contributi (il tuo investimento nel contratto) esentasse negli anni precedenti "
L'IRS dice anche: "Potresti essere in grado di riportare un importo imponibile inferiore usando la regola generale o il metodo semplificato, o se si applica l'esclusione per gli ufficiali di sicurezza pubblica di pensionamento."
Dettagli sulla regola generale sono disponibili nella pubblicazione 939. Dettagli sul metodo semplificato sono disponibili nella pubblicazione 575. Il Foglio di lavoro del metodo semplificato si trova a pagina 28 della versione pdf 2016 delle Istruzioni per il modulo 1040 .
Informazioni sul trattamento fiscale delle distribuzioni da CSRS, FERS e il piano di risparmio sono disponibili nella pubblicazione 721 .
Hai anche la possibilità di chiedere all'IRS di calcolare la parte tassabile della tua previdenza per una commissione che può cambiare periodicamente. Fare riferimento a pagina 77 della Pubblicazione 939 per richiedere un ruling IRS, che è il processo per avere l'IRS determinare la parte imponibile.
Chiama l'IRS per determinare la tariffa corrente. Se si decide di pagare e scegliere di dettagliare le proprie detrazioni, la tassa è deducibile dalle tasse come detrazione dettagliata specifica soggetta al 2 per cento della limitazione del reddito lordo rettificato.
Procedura raccomandata per l'iscrizione dei redditi da pensione sul modulo 1040
- Raccogli tutti i moduli 1099-R di ogni istituto finanziario per l'anno.
- Separa le tue istruzioni 1099-R in due pile: quelle in cui la casella IRA è selezionata accanto al riquadro 7 e quelle in cui la casella IRA non è selezionata.
- I moduli 1099-R con un controllo nella casella IRA riportano le distribuzioni da un conto pensionistico individuale. Questa informazione va sulla riga 15, quindi puoi metterle da parte per ora fino a quando non sei pronto per entrare in quella entrata.
- I moduli 1099-R senza un segno di spunta nella casella IRA riportano distribuzioni da pensioni e rendite. Questa è l'informazione che va sulla linea 16.
- Utilizzare il foglio di lavoro del metodo semplificato trovato nelle istruzioni per il modulo 1040 per calcolare gli importi non tassabili (riga 16a) e imponibili (riga 16b).
- Crea un tavolo per i tuoi record per mostrare i tuoi calcoli. La tabella dovrebbe apparire così:
Documento di lavoro per il modulo 1099-R in cui la casella IRA non è selezionata | |||||
Nome del pagatore | Distribuzione lorda dalla scatola 1 | Importo tassabile dalla casella 2a | Importo tassabile dal foglio di lavoro Regola generale o Metodo semplificato | Imposta sul reddito federale trattenuta dalla casella 4 | Imposta sul reddito statale trattenuta dalla casella 15 |
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subtotali: | |||||
Rapporto sul modulo 1040 riga 16a | Rapporto sul modulo 1040 riga 16b | Rapporto sul modulo 1040 riga 64 | Rapporto sull'orario Una linea 5a e sulla dichiarazione dei redditi dello stato | ||