È a vostro vantaggio per Itemize?
Che cosa significano le deduzioni dettagliate?
L'itemizing è proprio quello che sembra, riportando le tue spese effettive per vari tipi di detrazioni consentite, sommandole una per una. È necessario tenere traccia accurata di ciò che si spende durante l'anno e si dovrebbe conservare ricevute di supporto e documentazione per dimostrare che tali spese sono legittime nel caso in cui l'Internal Revenue Service richieda una prova.
La documentazione può includere estratti conto bancari, buste di assegni, dichiarazioni di proprietà immobiliari, fatture di assicurazione, spese mediche e lettere di riconoscimento per enti di beneficenza a cui potresti aver donato.
La differenza tra detrazioni dettagliate e detrazioni standard
La classificazione delle detrazioni rispetto alla rivendicazione della detrazione standard è una scelta o / o. Non puoi fare entrambe le cose, anche se puoi cambiare la tua decisione di anno in anno. La detrazione standard è un importo stabilito in base allo stato di archiviazione di una persona.
A partire dall'anno fiscale 2017, la detrazione standard è di $ 6,350 per i contribuenti singoli e coloro che sono sposati ma che presentano rendimenti separati, $ 12,700 se si è sposati e si presentano congiuntamente o se si è una vedova o un vedovo con un figlio dipendente, e $ 9.350 per coloro che si qualificano come capofamiglia.
La maggior parte dei contribuenti rivendica la detrazione standard.
Quando potresti desiderare di elencare le detrazioni
È a vantaggio di un contribuente per specificare quando il totale di tutte le sue deduzioni individuali supera la detrazione standard per il suo stato di deposito. Altrimenti, non avrebbe senso - pagheresti le tasse su un reddito maggiore di quello che dovresti.
Ad esempio, se sei un singolo filer e nel 2017 avevi detrazioni dettagliate dettagliate di $ 7.350, dovresti affrontare il problema della catalogazione perché ciò richiede $ 1.000 in più sul reddito imponibile rispetto alla detrazione standard di $ 6,350. Ma se ti qualifichi come capofamiglia, finiresti per pagare le tasse su altri $ 2,000 se specifichi - la differenza tra $ 7.350 in detrazioni dettagliate e la detrazione standard di $ 9.340 che avresti diritto a richiedere per questo stato di deposito.
Ma c'è una potenziale ruga all'orizzonte. The Tax Cuts and Jobs Agire che il Congresso è in procinto di rimuginare a partire da dicembre 2017 cambierebbe radicalmente gli importi di detrazione standard per il 2018. La Camera dei Rappresentanti vuole aumentare la detrazione standard a $ 12,200 per i filer singoli, a $ 18,300 per i capi di famiglia, e a $ 24,400 per i contribuenti sposati che archiviano rendite congiunte. Il Senato si trova nello stesso ballpark: $ 12.000 per i filer single, $ 18.000 per i capifamiglia, e $ 24.000 per i contribuenti sposati che archiviano congiuntamente.
Se la legge sui tagli fiscali e il lavoro viene approvata e firmata in legge, molto probabilmente entrerà in vigore nel 2018. Richiederebbe molte detrazioni dettagliate per superare queste nuove soglie.
Quando un contribuente deve Detrazioni dettagliate
A volte la decisione di specificare o richiedere la detrazione standard è fuori dalle tue mani. Le coppie sposate che presentano dichiarazioni fiscali separate devono utilizzare lo stesso metodo. Devono entrambi prendere la detrazione standard o entrambi devono essere dettagliati, quindi se il coniuge si espone, sei bloccato a farlo anche se non riesci a convincerlo a cambiare idea.
Gli stranieri non residenti devono essere dettagliati. Non sono idonei a prendere la detrazione standard.
Quali spese possono essere dettagliate?
L'elenco delle detrazioni qualificanti è abbastanza ampio e ad alcune di esse si applicano limitazioni. In generale, puoi richiedere detrazioni dettagliate nelle seguenti categorie, ma alcune di queste sono soggette a modifiche anche in base alla legislazione in sospeso. E questa lista non è affatto completa. Ci sono alcune deduzioni dettagliate aggiuntive, meno utilizzate.
- Spese mediche e dentistiche (potenzialmente eliminate dalla versione House del Tax Cuts and Jobs Act, ma ampliate sotto la versione proposta dal Senato)
- Imposte sul reddito statale e locale (potenzialmente eliminate sia dalla versione della Camera che del Senato della legge sui tagli fiscali e sull'occupazione)
- Imposte immobiliari (con un tetto di $ 10.000 da entrambe le versioni della legislazione in sospeso e della Camera)
- Interessi ipotecari domestici (limitati a debiti ipotecari di $ 500.000 dalla versione House del Tax Cuts and Jobs Act; la versione del Senato mantiene questa detrazione ma limita il debito all'acquisizione solo, non al debito azionario come è stato storicamente il caso)
- Regali in beneficenza
- Perdite per perdita o furto (potenzialmente abrogate dalla legge sui tagli fiscali e sull'occupazione)
- Spese per i dipendenti non rimborsate
- Tasse di preparazione fiscale
- Spese e spese di investimento
Le spese mediche e dentistiche comprendono il costo dei premi assicurativi a condizione che il datore di lavoro non rimborsi per loro, così come alcune spese mediche e dentistiche qualificate. Ma puoi detrarre solo la parte che supera il 10 percento del tuo reddito lordo rettificato a partire dal 2017.
Ciò significa che se il tuo AGI è di $ 55.000 e hai $ 7,500 in spese mediche di qualifica, la tua detrazione sarà limitata a $ 2,000: l'importo che supera $ 5,500 o il 10 percento del tuo AGI. La versione del Senato del Tax Cuts and Jobs Act ridurrebbe questo limite al 7,5%, ma solo per due anni.
Altre limitazioni su detrazioni dettagliate
Le detrazioni dettagliate sono inoltre limitate quando l'AGI del contribuente supera determinati limiti in base al suo stato di deposito. Questi limiti sono talvolta definiti limiti di Pease perché il rappresentante Donald Pease ha redatto per primo la legislazione che li prevede nel 1990.
| Per il 2017 , le detrazioni dettagliate iniziano a scomparire quando arriva l'AGI | |
| Stato di deposito | Soglia di reddito lordo rettificato |
| Deposito coniugato e qualifica vedova (er) | $ 313.800 |
| Archiviazione separata | $ 156.900 |
| Capofamiglia | $ 287.650 |
| singolo | $ 261.500 |
L'importo totale delle detrazioni dettagliate che puoi richiedere viene ridotto se l'AGI supera il limite per il tuo stato di archiviazione. La riduzione è pari al 3% dell'importo con il quale l'AGI supera la soglia o l'80% delle detrazioni dettagliate dettagliate, a seconda di quale dei due è inferiore. Non è necessario includere detrazioni richieste per spese mediche, interessi di investimento, perdite in caso di furto o furto, o perdite di gioco quando si calcola l'80% del totale, almeno a partire dal 2017. Ciò potrebbe variare in qualche modo con la nuova legislazione fiscale anche.
È possibile calcolare la limitazione delle deduzioni dettagliate utilizzando il foglio di lavoro "Detrazioni dettagliate - Riga 29" disponibile a pagina A-13 delle Istruzioni per l'orario A.
Le leggi fiscali cambiano periodicamente e le informazioni di cui sopra potrebbero non riflettere le modifiche più recenti. Si prega di consultare un professionista fiscale per il consiglio più aggiornato. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consulenza fiscale e non sono un sostituto per la consulenza fiscale.
Aggiornato da Beverly Bird