Una maggioranza di famiglie americane ora non può pagare alcuna imposta federale sulle azioni ordinarie
I benefici fiscali sono così sostanziali, sono sinceramente sorpreso che più persone non stiano parlando di acquistare azioni da dividendi e azioni di crescita dei dividendi per aumentare le disponibilità di fondi indicizzati . In un senso molto reale, il rifiuto di considerarlo significa lasciare potenzialmente migliaia e migliaia di dollari in denaro gratuito sul tavolo.
Regole fiscali sui dividendi: le nozioni di base
Nell'anno fiscale 2016, le persone che guadagnano meno di $ 37.650 in reddito imponibile e le coppie sposate che guadagnano meno di $ 75.300 in reddito imponibile, ora pagano lo 0% di imposte su dividendi qualificati e guadagni in conto capitale a lungo termine. Hai letto bene: 0%. Niente. Non un solo centesimo. Questo rappresenta quasi 4 famiglie su 5 americane che possono farla franca evitando la tassa sui dividendi interamente a livello federale; un fatto sorprendente che dovrebbe essere gridato dai tetti. Le tasse statali possono ancora essere applicate, a seconda di dove si vive, ma anche negli stati con reddito superiore alla media, il tasso di esenzione fiscale federale rimane un enorme vantaggio.
Uscire e aggiungere un nuovo dollaro nel reddito da dividendi è ora più vantaggioso per voi su base post-imposta rispetto al fatto di guadagnare un extra di reddito dal vostro lavoro, specialmente se siete lavoratori autonomi e pagate imposte più elevate dovute a il doppio pagamento sull'imposta sui salari regressivi in quanto devi coprire sia la parte del datore di lavoro che quella dei dipendenti.
Nel frattempo, le persone che guadagnano un reddito imponibile di $ 37.650 a $ 190.150 e le coppie sposate che guadagnano un reddito imponibile di $ 75.300 a $ 466.950, pagano solo il 15% di tasse federali sul reddito da dividendi. Tuttavia, la cosiddetta imposta Obamacare (o "Imposte sul reddito degli investimenti netti"), che non è indicizzata al tasso di inflazione , è pari al 3,8% in aggiunta alla tassa sui dividendi del 15%. Quella parte diventa effettiva solo per le persone single che guadagnano $ 200.000, per le persone sposate che presentano separatamente $ 125.000 di reddito, e per le coppie sposate che fanno congiuntamente un reddito di $ 250.000.
Gli individui che guadagnano più di $ 415.050 e le coppie sposate che guadagnano più di $ 466,950 pagheranno il 20% in tasse sui dividendi federali più il 3,8% di dividendo Obamacare per un tasso combinato del 23,8% all'IRS (di nuovo, a seconda di dove si vive, le tasse sui dividendi statali possono applicare anche).
Mantenere più del vostro reddito passivo sfruttando l'aliquota dell'imposta sui dividendi dello 0%
Se sei incline alla matematica, potresti vedere i segni del dollaro come risultato di aver già elaborato alcuni dei modi in cui puoi sfruttare questa situazione favorevole a tuo vantaggio. Gli individui che guadagnano meno di $ 37,650 e le coppie sposate che guadagnano meno di $ 75,300 di reddito imponibile potrebbero dare la priorità a un portafoglio diversificato a lungo termine di crescita dei dividendi individuali detenuti direttamente e di alti rendimenti dei dividendi .
All'estremo opposto dello spettro, le famiglie benestanti che hanno figli adulti possono abbassare le tasse sul patrimonio , approfittare dell'esclusione annuale delle donazioni e mantenere più redditi da investimenti nella famiglia attraverso una tecnica abbastanza semplice. I genitori benestanti possono offrire ai loro figli adulti quote altamente apprezzate di azioni che pagano dividendi, passando lungo la base dei costi e il guadagno non realizzato in modo che le imposte differite non vengano attivate. Allo stesso tempo, i figli adulti non hanno la stessa probabilità di guadagnare reddito fuori misura come i genitori, specialmente se stanno appena iniziando la propria carriera, il che significa che a meno che non rientrino in una delle poche regole fiscali per i minori, il dividendo le entrate generate dalle stesse azioni sono ora esentasse a livello federale. Questo può essere enorme, specialmente se combinato con sconti di liquidità in una società a responsabilità limitata (per ulteriori informazioni su questo argomento, leggi questo articolo ).
Lo svantaggio principale da un punto di vista fiscale è la perdita dell'eventuale scappatoia di base rafforzata .
Un'illustrazione potrebbe aiutare. Immagina di vivere a New York e di essere nel gruppo fiscale federale più alto. I dividendi che riscuoterai saranno tassati al 23,8% a livello federale (20% per la tassa sui dividendi di base e 3,8% per la tassa Obamacare), oltre ad essere soggetti a una tassa statale dell'8,8% e una tassa locale del 3,9% come bene. Per quel che è stato detto, arrenderete 1/3 del vostro reddito da dividendi a varie autorità fiscali. Diciamo che hai un figlio che sta avviando un'attività di start-up a Dallas. Lui è sposato. Mentre non sta ancora facendo soldi alla startup, suo marito o sua moglie guadagnano $ 50.000 all'anno come insegnante. Questo è ben al di sotto del livello di esenzione dei dividendi esentasse da $ 75.300.
Finché questa situazione persiste, tu e il tuo coniuge potete regalare ogni anno il vostro figlio e il suo stock di dividendi, sapendo che i dividendi non saranno tassati a livello federale o statale a causa della mancanza di imposte sul reddito in Texas. Ciò significa che quasi 1/3 dei dividendi ricevuti sulle azioni che hai donato ora sono nella tua famiglia invece di andare nelle tasche del governo per i politici da spendere. Aiuta anche a trasferire denaro dal tuo patrimonio, come accennato in precedenza, in modo che l'apprezzamento futuro su quelle azioni non sarà soggetto ai limiti di tassazione della proprietà quando muori.
Paga lo 0% in Capital Gains Taxes usando la stessa strategia
Se ci atteniamo allo stesso scenario sopra discusso, una strategia altrettanto intelligente può essere quella di far vendere a tuo figlio e al suo coniuge le azioni apprezzate che hai donato dal momento che anche le plusvalenze nella fascia di parentela sono esentasse. Possono aspettare di superare la data della regola di vendita del lavaggio e riacquistare l'investimento. In effetti, questo ti consente di scaricare la tassa sui guadagni in conto capitale per tuo figlio, farli attivare la tassa e lasciare che mantengano il denaro che sarebbe andato al governo. Se il bambino è abbastanza giovane - diciamo, tra i 25 ei 35 anni - i risparmi fiscali possono essere migliaia e migliaia di dollari, che possono poi conservare sul bilancio personale per composti per 30, 40, 50+ anni. Quella mossa semplice potrebbe finire per aggiungere centinaia di migliaia, o anche milioni, di dollari in ricchezza futura al tuo albero genealogico.
Utilizza questa strategia per più figli e nipoti e potrebbe essere possibile risparmiare importi davvero impressionanti sulla tua (e loro) fattura. È una di quelle cose che aiuta a dare alle famiglie un vantaggio rispetto ad altre; trasferendo una risorsa da una tasca all'altra e accelerando le eredità un po 'prima, puoi lasciare che i tuoi eredi godano dei frutti del tuo lavoro piuttosto che dei membri del Congresso. È un'alternativa valida a qualcosa come un trust di beneficenza residuale , che può anche fornire importanti vantaggi fiscali. Evita di pagare le tasse sui buoni di risparmio.