Alcune opzioni potrebbero aiutarti a evitare di pagare le tasse sugli interessi delle obbligazioni di risparmio
Il problema con le obbligazioni è che non guadagnano interesse per sempre. Alla fine, maturano. Ad un certo punto, l'Internal Revenue Service ti chiederà di pagare le imposte sul reddito per l'interesse che hanno guadagnato, ma l'IRS ti offre un paio di opzioni.
Si potrebbe consentire di evitare di pagare alcuna tassa sull'interesse a tutti.
Nozioni di base sui risparmi
Le serie EE sono il tipo più comune di obbligazioni emesse dal Tesoro statunitense. Guadagnano interessi per 30 anni se li tieni così a lungo, e per questioni pratiche, devi tenerli per almeno un anno o perderai il tuo investimento. Le obbligazioni EE vendute oggi hanno un esiguo tasso di interesse fisso di appena il 10%, ma se le avete acquistate tra maggio 1997 e giugno 2004, queste pagano un tasso variabile dell'1,07% a partire dal 2017.
La legge federale consente ai contribuenti di acquistare fino a $ 10.000 per tipo di obbligazione ogni anno. Questo aumenta fino a $ 20.000 se sei sposato e il tuo coniuge vuole comprare, e puoi acquistare altri $ 5.000 se dici all'IRS che vuoi usare il rimborso delle tasse per acquistare i titoli di carta di serie I vecchio stile.
Quando l'interesse obbligazionario è imponibile
Anche a questi tassi d'interesse, le tue obbligazioni guadagneranno un po 'ogni anno e l'IRS vuole la sua parte di quel denaro.
Ma ecco un po 'di buone notizie: l'interesse dei bond è tassabile solo a livello federale. Eviterai le tasse statali e locali sull'interesse che le tue obbligazioni guadagneranno, il che potrebbe farle sembrare un veicolo di investimento più attraente per i contribuenti che vivono in stati con aliquote fiscali elevate.
Per quanto riguarda le tasse federali, puoi scegliere tra obbligazioni EE e I.
È possibile posticipare l'interesse fino al riscatto del bond o alla scadenza, a seconda dell'evento che si verifica per primo, oppure è possibile pagare le tasse sugli interessi annualmente. Sfortunatamente, non puoi cambiare idea e andare avanti e indietro nel corso di 30 anni. È un'elezione una tantum. E se decidi di differire l'interesse, devi pagare le tasse associate - fino a 30 anni a meno che tu non riscatti le obbligazioni prima - tutto in una volta in quell'anno.
E c'è un'altra cattura. Devi trattare tutti i tuoi bond EE allo stesso modo. Non puoi differire l'interesse su questo e quell'altro, quindi pagare ogni anno su una manciata di altri.
Esclusione fiscale dell'istruzione
Quindi c'è una via d'uscita da tutto questo? Forse per alcuni contribuenti.
L'IRS ti consente di evitare di pagare le tasse sugli interessi guadagnati dalle obbligazioni di risparmio Serie EE e Serie I quando le riscattate se utilizzi il denaro per costi di istruzione superiore qualificati per te, il tuo coniuge o qualcuno dei tuoi dipendenti.
Ovviamente, ciò comporta una serie di regole di qualificazione.
- Se possiedi obbligazioni serie EE, devono essere state emesse dopo il 1989.
- Il proprietario delle obbligazioni doveva avere almeno 24 anni il primo giorno del mese dell'anno in cui sono state emesse. Ma se li possiedi e soddisfi questo requisito di età, puoi riscattarli per pagare i costi di educazione di tuo figlio anche se non ha ancora 24 anni.
- Devi pagare i costi di formazione nello stesso anno in cui riscatti le obbligazioni, e solo alcuni costi sono coperti: tasse scolastiche, tasse, alcuni libri e alcune attrezzature, come un computer che potrebbe essere richiesto per un certo corso. Le spese di vitto e alloggio e le spese sportive o sportive non si qualificano.
- È necessario utilizzare tutti i proventi delle obbligazioni rimborsate, sia capitale che interessi, per pagare i costi di istruzione. Se i proventi ammontano a più di quello che devi alla scuola, la parte degli interessi che sarebbe altrimenti esentasse è ripartita proporzionalmente.
- La scuola deve essere quella con cui il Dipartimento dell'Istruzione degli Stati Uniti ha un programma di aiuti agli studenti.
- Se sei sposato, devi presentare una dichiarazione dei redditi congiunta con il tuo coniuge.
Puoi anche trasferire tutti i fondi dalle tue obbligazioni rimborsate a un Conto di risparmio Coverdell Education se nessuno nella tua famiglia è ancora pronto per andare al college.
Regola del reddito lordo rettificato modificato
Non tutti i contribuenti possono fare uso dell'esclusione dalla tassa scolastica. Un'ultima regola riguarda il reddito lordo rettificato modificato per l'anno in cui utilizzi le obbligazioni per pagare i costi dell'istruzione.
Quando il tuo MAGI raggiunge una determinata soglia, solo una parte del tuo interesse obbligazionario è escluso dalla tassazione. Se il tuo reddito raggiunge una seconda soglia, non puoi rivendicare l'esclusione. Gli interessi accumulati dalle obbligazioni vengono conteggiati nei confronti del tuo MAGI: non sono solo i guadagni che guadagni.
A partire dal 2018, un singolo contribuente può guadagnare fino a $ 79.700 e rivendicare ancora la piena esclusione. Il limite aumenta a $ 119,500 se sei sposato. L'esclusione poi inizia a scomparire, ed è completamente eliminata per i singoli contribuenti con MAGI di $ 94.700, o $ 149.550 per i contribuenti sposati.
Che cosa succede se reinvestisci?
Fino al 2004, è stato possibile continuare a posticipare gli interessi sulle obbligazioni anche se le obbligazioni di serie EE maturavano. Potresti reinvestire efficacemente quei soldi, riscattare le obbligazioni e utilizzare i proventi per acquistare i bond della serie HH. Potresti quindi continuare a rinviare gli interessi sul principale. Sfortunatamente, il Tesoro degli Stati Uniti non emette più emissioni di serie HH, quindi questa opzione non è più disponibile.
Potresti avere un'opzione diversa se erediti le obbligazioni, comunque. Se riesci a convincere l'esecutore della proprietà a lavorare con te, può riscattare le obbligazioni, pagare le tasse sull'interesse della proprietà, quindi farle riemettere. Questo ti permetterebbe almeno di evitare di pagare le tasse sugli interessi guadagnati durante la vita del defunto.