I genitori, i nonni e altri membri della famiglia che cercano modi per risparmiare per l'istruzione universitaria di un bambino possono prendere in considerazione un Coverdell ESA. Questo conto di risparmio educativo è un investimento a lungo termine e potrebbe essere un buon modo per aiutarti a mettere via soldi ogni anno man mano che il bambino cresce.
Proprio come ogni investimento , è importante capire i dettagli più fini e questa guida per principianti è un posto perfetto per iniziare.
Se decidi che è un piano che desideri approfondire ulteriormente, parla con il tuo consulente finanziario per ottenere gli ultimi dettagli e ricevere assistenza personalizzata per determinare se è giusto per te.
Cos'è un account Coverdell ESA?
The Coverdell ESA è stato originariamente introdotto nel 1997 come Education IRA. Nel 2001, il Congresso ha esteso i suoi benefici e ribattezzato Coverdell Educational Savings Account (ESA).
L'account consente fino a $ 2000 all'anno in contributi post-tasse da effettuare a nome di un bambino. Questi contributi aumentano le imposte differite e possono essere ritirati senza tasse per spese di istruzione qualificate.
Se il denaro non viene utilizzato dal momento in cui il bambino compie 30 anni, deve essere consegnato a lui o passato a un Coverdell ESA per un altro membro della famiglia.
Chi è l'investitore ideale per un Coverdell ESA?
Un Coverdell ESA è l'ideale per genitori o nonni che hanno una combinazione dei seguenti fattori:
- Hai più bambini con la speranza che tutti andranno all'università.
- Inizi a pianificare il college all'inizio della vita dei bambini.
- Avete in programma di risparmiare grandi somme per coprire i costi del college.
- I vostri bambini possono frequentare scuole elementari o secondarie private.
- Vuoi un alto livello di flessibilità con le tue scelte di investimento.
- Si scende al di sotto dei limiti di reddito per i contributori ($ 95.000 per i filer singoli, $ 190.000 per le coppie sposate).
I potenziali vantaggi
Il principale vantaggio di un Coverdell ESA è che consente la crescita differita delle sue attività, nonché distribuzioni esentasse per spese di istruzione qualificate.
Coverdell ESA consente inoltre di distribuire esentasse per aiutare a pagare i costi di istruzione elementare, media e superiore. Questo non è consentito nei piani della Sezione 529 .
I potenziali svantaggi
Il più grande svantaggio per genitori e donatori è la regola che ti obbliga a distribuire il Coverdell ESA all'età di 30 anni o consegnarlo a un altro bambino. Ciò significa che se ci sono ancora soldi nel conto e i figli decidono di non andare al college o non hanno bisogno di tutti i soldi, un genitore potrebbe eventualmente consegnarlo a loro.
Quali sono le tue opzioni di investimento?
I Coverdell ESA possono essere investiti in azioni, obbligazioni , CD o fondi comuni . Gli ESA di Coverdell non sono autorizzati a possedere direttamente proprietà immobiliari, metalli preziosi, oggetti da collezione o partnership in aziende private.
Quali vantaggi fiscali puoi aspettarti?
Non vi è alcuna "detrazione fiscale" per mettere i soldi in un Coverdell ESA. I contributi sono effettuati con dollari "al netto delle imposte" e non abbasseranno la bolletta delle tasse nell'anno in cui contribuisci.
Il grande vantaggio fiscale di Coverdell ESA è che consente l'accumulo di imposte differite e prelievi esentasse per spese qualificate. In altre parole, non è necessario pagare le tasse su nessuna crescita annua del proprio investimento originale se il denaro viene utilizzato per l'istruzione.
Quali sono le spese ammissibili di un ESA Coverdell?
Un proprietario ESA può richiedere una distribuzione esentasse per conto del beneficiario per spese di istruzione "qualificate". Oltre a college e scuola di specializzazione, queste spese possono essere per l'istruzione elementare e secondaria (gradi K-12).
L'IRS ha standard abbastanza liberali su ciò che può essere richiesto come una spesa educativa, tra cui:
- Lezioni, stanza e consiglio
- Computer e laptop (anche se non richiesti dalla scuola)
- Libri e forniture
- Tutoring
- Trasporti
L'ESA di Coverdell può influire sull'idoneità finanziaria degli aiuti finanziari?
Gli ESA di Coverdell possono influire in modo significativo sull'aiuto finanziario o non farlo affatto.
Dipende da chi è il "proprietario" dell'account. Per definizione, il "proprietario" è in genere la persona che crea l'account e non la persona che alla fine andrà al college (sono il "beneficiario designato").
- Se il bambino è sia il proprietario che il beneficiario designato ed è ancora considerato un dipendente dei genitori, nessuno dei beni viene conteggiato a fronte di un aiuto finanziario.
- Se il bambino è sia il proprietario sia il beneficiario designato ed è considerato indipendente dai genitori, il 20% (che è passato dal 35% nel 2007) delle attività è contato contro gli aiuti finanziari.
- Se il proprietario è un genitore, il 5,64% delle attività viene conteggiato a fronte di un aiuto finanziario.
- Se il proprietario è un nonno, un membro della famiglia allargata o un individuo non correlato, si sostiene che le attività non contano affatto contro gli aiuti finanziari. Ciò è dovuto al fatto che non esiste un luogo in cui riportare le risorse possedute da persone diverse da un genitore o uno studente nel modulo FAFSA.
Una nota importante: la legislazione al Congresso può influenzare e modificare qualsiasi di queste linee generali in futuro. Ciò potrebbe includere la creazione delle attività di Coverdell ESA dei genitori o la modifica di uno qualsiasi dei termini. Assicurati di controllare con il tuo consulente finanziario per gli ultimi dettagli e rimanere aggiornato sugli sviluppi se si decide di investire in un Coverdell ESA.
Eleggibilità
Ogni adulto può istituire un Coverdell ESA per qualsiasi minore di età inferiore ai 18 anni. Il bambino, noto come "beneficiario designato", non deve essere correlato alla persona che stabilisce il conto.
Regole di contribuzione
Coverdell ESA di un bambino può accettare contributi fino al 18esimo compleanno, a meno che il bambino non sia considerato "bisogni speciali". Il contributo annuale massimo consentito è di $ 2.000 per beneficiario designato, non per contributore adulto.
Se un bambino ha più di un account Coverdell (ad esempio, uno stabilito da mamma e papà e un altro da un nonno), i contributi totali per un dato anno non possono superare i $ 2,000 tra tutti i conti.
L'intero contributo di $ 2000 può essere versato solo da persone il cui " reddito lordo rettificato modificato " (o MAGI) è inferiore a un determinato importo in dollari nell'anno in cui contribuisce. Se il loro reddito è superiore a tale importo, ma al di sotto del "massimale", possono dare un contributo parziale.
Per i contribuenti che rivendicano un singolo, capofamiglia o dichiarazione di separazione coniugata separatamente:
- $ 95.000 (MAGI) o meno. È consentito il pieno contributo di $ 2.000.
- $ 95.000 - $ 110.000 (MAGI) - È consentito un contributo parziale.
- $ 110.000 (MAGI) o più. Nessun contributo è permesso.
Per i contribuenti che dichiarano congiuntamente un deposito coniugato:
- $ 190.000 (MAGI) o meno. È consentito il pieno contributo di $ 2.000.
- $ 190.000 - $ 220.000 (MAGI) - È consentito un contributo parziale.
- $ 220.000 o più - Nessun contributo è permesso.
Scadenza del contributo
I contributi a un Coverdell ESA per l'anno precedente devono essere effettuati entro la scadenza del termine di presentazione delle imposte del contributore, escluse le estensioni.
Ad esempio, hai tempo fino al 15 aprile 2017 per dare un contributo per l'anno fiscale 2016, anche se file un'estensione con l'IRS.
Regole di prelievo
Non ci sono tasse o sanzioni sui prelievi effettuati per finanziare le spese di istruzione, a condizione che il prelievo non superi l'importo effettivo delle spese. Se i fondi in eccesso vengono ritirati, una parte sarà soggetta a tassazione e sanzioni.
Trattamento dei fondi inutilizzati
Se i fondi rimangono inutilizzati, devono essere distribuiti al beneficiario indicato sull'account entro 30 giorni dal trentesimo compleanno del figlio.
Per evitare ciò, l'IRS consente il trasferimento dei fondi in un altro Coverdell ESA per qualcuno correlato al primo beneficiario, che ha meno di 30 anni. Le parti correlate includono i familiari stretti del beneficiario originale, i genitori, i cugini, le zie e gli zii, e persino i parenti acquisiti!