Il tuo MAGI è una misura alternativa di reddito che può limitare alcune agevolazioni fiscali
Il tuo reddito lordo corretto modificato, spesso definito come il tuo MAGI e pronunciato "Maggie", proprio come il nome della donna, è praticamente esattamente come sembra. È una modifica del reddito lordo corretto.
Non esiste un'unica definizione generale di MAGI. Il tuo reddito lordo rettificato può essere modificato in modi diversi per scopi diversi. Il termine si applica a ogni contesto in cui viene utilizzato. È incluso nei calcoli per limitare, ridurre o eliminare gradualmente alcune agevolazioni fiscali.
Queste sono alcune delle interruzioni più comunemente dichiarate che possono essere influenzate dal MAGI.
I programmi di credito fiscale e assistenza per l'adozione
Quando si calcola il credito d'imposta per l' adozione , il MAGI è il reddito lordo corretto più eventuali esclusioni di reddito da lavoro estero, esclusioni di abitazioni o detrazioni di alloggi che potreste aver richiesto di calcolare l'AGI. È quindi necessario aggiungere nuovamente eventuali entrate escluse da Samoa americane, Guam, Isole Marianne settentrionali o Porto Rico.
Tutto ciò può limitare l'ammontare delle spese relative all'adozione che è possibile richiedere per il credito d'imposta o per il rimborso esentasse da un programma di assistenza dei datori di lavoro. Il tuo MAGI appare sulla linea 7 del modulo 8839, il modulo fiscale che devi compilare e inviare per richiedere le spese di adozione qualificate. L'ammontare delle spese relative all'adozione che possono essere rimborsate tramite il credito d'imposta per l'adozione è limitato o gradualmente eliminato se il MAGI supera determinate soglie.
Il tuo MAGI si presenta anche sulla linea 23 del modulo 8839. Qui viene utilizzato per limitare l'importo dei benefici forniti dal datore di lavoro per il rimborso dell'assistenza per l'adozione che può essere escluso dall'imposta sul reddito federale.
Gli stessi limiti di soglia MAGI utilizzati per il credito di adozione sono utilizzati per i programmi di assistenza all'adozione forniti dal datore di lavoro.
Questi limiti sono:
Per l'anno | Soglia: | Soffitto: |
2017 | $ 203.540 | $ 243.540 |
2018 | $ 207.140 | $ 247.140 |
L'American Opportunity Tax Credit
Ai fini della rivendicazione del Credito Opportunità americano , il tuo MAGI è lo stesso che sarebbe per le agevolazioni fiscali di adozione. È la tua AGI più eventuali esclusioni di redditi da lavoro all'estero, esclusione di abitazioni o detrazioni di alloggi rivendicate, più eventuali entrate escluse da Samoa americane, Guam, Isole Marianne settentrionali o Porto Rico.
Il tuo MAGI limita l'importo di questo credito d'imposta. Si presenta alla riga 3 del modulo 8863, il modulo fiscale che si dovrebbe archiviare per calcolare e richiedere il credito. Se il tuo MAGI supera determinate soglie, l'ammontare del credito d'imposta per opportunità americano è limitato o gradualmente eliminato.
Gli attuali abbandoni sono $ 80.000 o meno per richiedere l'intero credito per i singoli contribuenti e $ 160.000 o meno per coloro che sono sposati e archiviano rendite congiunte. Il credito inizia a ridursi ai MAGI al di sopra di queste cifre fino a quando non viene eliminato gradualmente, non è possibile rivendicarlo se il MAGI è superiore a $ 90.000 o $ 180.000 per i filer comuni.
Conti di risparmio Education di Coverdell
Il tuo MAGI limita l'importo che puoi contribuire a un Conto di risparmio Coverdell Education per conto di un'altra persona.
I calcoli per questi account sono realizzati utilizzando il foglio di lavoro 7-1, MAGI per un ESA Coverdell , trovato nella pubblicazione 970 dell'IRS. Ancora una volta, se il tuo MAGI supera una certa soglia, l'importo che puoi concedere esentasse viene ridotto o eliminato gradualmente.
Il tuo MAGI è calcolato lo stesso per questa pausa fiscale come per gli altri. È la tua AGI più eventuali esclusioni di redditi da lavoro all'estero, esclusione di abitazioni o detrazioni di alloggi rivendicate, più eventuali entrate escluse da Samoa americane, Guam, Isole Marianne settentrionali o Porto Rico.
Gli importi soglia per l'anno fiscale 2017 sono $ 190.000 se sei sposato e archiviato congiuntamente, o $ 95.000 per tutti gli altri stati di deposito.
Detrazione fiscale del conto previdenziale individuale
Il calcolo del tuo MAGI è un po 'diverso per questa detrazione fiscale, quella che puoi richiedere per i contributi fatti all'IRA.
È il reddito lordo corretto prima di prendere la detrazione dell'IRA, e dopo aver incluso eventuali benefici fiscali della Social Security e applicare i limiti passivi di perdita di attività al reddito passivo. Si applicano inoltre le seguenti modifiche:
- Aggiungere indietro eventuali esclusioni per interessi di obbligazioni di risparmio
- Aggiungi assistenza per l'adozione di nuovo esclusa dal reddito
- Aggiungi detrazione per le attività di produzione nazionale
- Aggiungi indietro qualsiasi detrazione per gli interessi pagati sui prestiti agli studenti
- Aggiungi indietro qualsiasi deduzione per tasse scolastiche e tasse
- Aggiungete eventuali esclusioni di redditi da lavoro esteri, esclusioni di abitazioni e detrazioni di alloggi
Il tuo MAGI limita l'importo che puoi detrarre per i contributi versati a un IRA tradizionale quando sei coperto da un piano pensionistico attraverso un datore di lavoro. Può essere calcolato utilizzando il foglio di lavoro 1-1, che rappresenta l'AGI modificato, che si trova nella Pubblicazione IRS 590. Se il tuo MAGI supera una certa soglia, l'importo dei contributi che puoi detrarre viene ridotto o eliminato gradualmente. Gli importi di soglia per questa deduzione variano in base all'anno e allo stato di archiviazione, quindi è meglio calcolare il tuo utilizzando il foglio di lavoro.
Il credito d'imposta per l'apprendimento a vita
Il credito di apprendimento a vita calcola anche il MAGI come AGI più eventuali esclusioni di reddito da lavoro estero, esclusione di abitazioni o detrazioni di alloggi rivendicati, escluse le entrate da Samoa americane, Guam, Isole Marianne settentrionali o Porto Rico.
Puoi calcolare il tuo MAGI per il credito di apprendimento a vita utilizzando il foglio di lavoro 3-1 nella pubblicazione 970 dell'IRS. Ancora una volta, se il tuo MAGI supera una certa soglia, l'ammontare del credito che puoi richiedere viene ridotto o eliminato - quanto dipende dal tuo MAGI e il tuo stato di deposito. Gli importi soglia variano ogni anno, ma l'importo della riduzione può essere calcolato sul modulo IRS 8863, righe da 10 a 18.
Idoneità individuale Roth
Potresti avere o meno la possibilità di creare un Conto previdenziale individuale Roth (IRA) a seconda del tuo MAGI. In questo caso, il tuo MAGI è il tuo AGI con le seguenti modifiche:
- Meno entrate da una conversione Roth
- Più eventuali detrazioni per contributo IRA tradizionale
- Più eventuali esclusioni per gli interessi sulle obbligazioni di risparmio
- Inoltre, qualsiasi assistenza per l'adozione è esclusa dal reddito
- Più eventuali detrazioni per le attività produttive nazionali
- Più qualsiasi detrazione per gli interessi pagati sui prestiti agli studenti
- Più eventuali detrazioni per tasse scolastiche e tasse
- Più eventuali esclusioni di redditi da lavoro esteri, esclusione di abitazioni e detrazioni di alloggi.
Il tuo MAGI è usato per determinare se puoi - e quanto puoi - contribuire a un Roth IRA . Se il tuo MAGI supera una certa soglia, l'importo che puoi contribuire a un Roth IRA viene ridotto o eliminato gradualmente. Gli importi soglia variano in base all'anno e allo stato di archiviazione.
Per i filer singoli, le riduzioni iniziano ai MAGIs di $ 118.000 per l'anno fiscale 2017 e sono completamente eliminate per quelle con MAGI di $ 133.000 o più. Questi numeri aumentano a $ 120.000 e $ 135.000 nel 2018. Questi numeri aumentano a $ 186.000 e $ 196.000 nel 2017 per i contribuenti sposati che presentano i rendimenti congiunti, e a $ 189.000 e $ 199.000 nel 2018.
Detrazione della tassa sugli interessi dei prestiti agli studenti
Ai fini di questa detrazione fiscale, il tuo MAGI è la tua AGI con le seguenti modifiche:
- Meno la tua detrazione per gli interessi dei prestiti agli studenti
- Meno detrazioni per le tasse scolastiche e le tasse
- Meno detrazione per le attività produttive nazionali
- Più eventuali esclusioni di redditi da lavoro esteri, esclusione di abitazioni e detrazioni di alloggi
- Più esclusioni di reddito da Samoa americane, Guam, Isole Marianne settentrionali o Porto Rico.
Il tuo MAGI per questa detrazione può essere calcolato utilizzando il foglio di lavoro 4-1 trovato nella Pubblicazione IRS 970. Limita l'importo degli interessi di prestito degli studenti che puoi detrarre. Se il tuo MAGI supera una certa soglia, la tua deduzione viene ridotta o eliminata gradualmente. Gli importi soglia variano in base all'anno e allo stato di archiviazione.
I limiti per l'anno fiscale 2018 sono $ 80.000 per i filer singoli e $ 160.000 per i filer comuni. Coloro che utilizzano lo status separato di archiviazione coniugata non sono idonei a detrarre gli interessi sui prestiti degli studenti .