I pro e contro del deposito di un matrimonio congiunto
Secondo l'IRS, "Se tu e il tuo coniuge decidete di presentare una dichiarazione congiunta, la vostra tassa potrebbe essere inferiore alla tassa combinata per gli altri stati di deposito.
Inoltre, la detrazione standard (se non specifichi le detrazioni) potrebbe essere più elevata e potresti beneficiare di benefici fiscali che non si applicano ad altri stati di archiviazione. "
Se non sei sicuro di quale sia la soluzione migliore per la tua situazione personale, gli esperti consigliano di preparare le tasse in entrambi i modi per determinare quale sia l'opzione più economica per te. Si potrebbe anche voler tenere alcune regole in mente.
Quando puoi presentare un ritorno congiunto con il tuo coniuge?
Hai diritto a presentare una dichiarazione dei redditi congiunta se sei considerato legalmente sposato. Ciò significa che sei stato sposato l'ultimo giorno dell'anno fiscale. Anche se hai chiesto il divorzio durante l'anno, l'IRS ti considera ancora sposata se non ricevi un decreto di divorzio o un giudizio entro il 31 dicembre.
Questa è la regola di base. Non puoi essere legalmente separato per ordine del tribunale, anche se non è obbligatorio che tu viva insieme. Puoi semplicemente vivere separati senza che il tribunale emani un ordine che detta i termini della tua separazione.
Sia tu che il tuo coniuge dovete anche concordare di presentare la dichiarazione congiunta e entrambi dovete firmarlo.
In che modo il deposito sposi influisce congiuntamente sulla tua aliquota fiscale
Lo stato di archiviazione di una persona determina quale importo di detrazione standard e quale programma di aliquote fiscali vengono utilizzati. Queste sono le tariffe e le parentesi per lo stato del deposito coniugato negli anni fiscali 2017 e 2018.
Tassi d'imposta 2017:
| Vota | Staffa di reddito |
| 10% | $ 0 a $ 18,650 |
| 15% | $ 18,651 a $ 75,900 |
| 25% | $ 75,901 a $ 153,100 |
| 28% | $ 153,101 a $ 233,350 |
| 33% | $ 233,351 a $ 416,700 |
| 35% | $ 416,701 a $ 470,700 |
| 39,6% | $ 470,701 e oltre |
| Vota | Staffa di reddito |
| 10% | $ 0 a $ 19,050 |
| 12% | $ 19.051 a $ 77.400 |
| 22% | $ 77,401 a $ 165,000 |
| 24% | $ 165,001 a $ 315,000 |
| 32% | $ 315,001 a $ 400.000 |
| 35% | $ 400,001 a $ 600,000 |
| 37% | $ 600,001 e oltre |
Si tratta di aliquote fiscali progressive o marginali. Ciò significa che una percentuale più elevata non entra in gioco finché il tuo reddito non raggiunge quella soglia, e solo il tuo reddito oltre tale soglia è tassato a quella percentuale. Ad esempio, se tu e il tuo coniuge avete guadagnato $ 19,051 nel 2018, i primi $ 19,050 verrebbero tassati al 10% e solo un dollaro in più verrebbe tassato al 12%.
I rischi di archiviare un congiunto ritorno coniugale
Entrambi i coniugi devono dichiarare tutti i loro redditi, detrazioni e crediti allo stesso rendimento quando depositano insieme. Entrambi accettano la piena responsabilità per l'accuratezza e la completezza di tali informazioni.
Quindi, cosa succede se ci sono errori? Ogni coniuge è responsabile di fornire la documentazione per dimostrare l'esattezza della dichiarazione dei redditi se è sottoposta a controllo da parte dell'IRS. In altre parole, ciascun coniuge è ritenuto responsabile in solido per tali errori.
E se qualsiasi tassa dovuta e dovuta non è pagata, ciascun coniuge è ritenuto personalmente responsabile per l'intero pagamento.
Ecco cosa l'IRS ha da dire al riguardo: "Entrambi possono essere ritenuti responsabili, congiuntamente e individualmente, della tassa e di eventuali interessi o penali dovuti al vostro rimpatrio congiunto: ciò significa che se uno dei coniugi non paga l'imposta dovuta, l'altro potrebbe dover. O, se uno dei coniugi non riporta la tassa corretta, entrambi i coniugi possono essere responsabili per eventuali tasse aggiuntive valutate dall'IRS. Un coniuge può essere ritenuto responsabile di tutte le tasse dovute anche se tutto il reddito è stato guadagnato dall'altro sposo ".
L'IRS riconosce che non tutti i matrimoni sono unioni perfette e che a volte concedono delle eccezioni per responsabilità congiunta attraverso lo sgravio di coniugi innocenti, la separazione di responsabilità o lo sgravio equo, a seconda delle circostanze della questione.
Ma le regole sono complicate, quindi consulta un professionista delle tasse se ti trovi in questa situazione.
Presentare un separato Married Return
La presentazione di una dichiarazione separata offre sollievo dalla responsabilità congiunta per le imposte. Ogni coniuge è responsabile solo per l'esattezza della propria dichiarazione dei redditi separata e per il pagamento di eventuali passività fiscali ad essa associate. Ma i contribuenti sposati che archiviano separatamente perdono la loro eleggibilità per un bel po 'di detrazioni fiscali e crediti, e spesso pagano tasse più alte.
Allo stesso modo, la presentazione separata può essere vantaggiosa in alcune situazioni:
- Quando tu e il tuo coniuge combinate le imposte dovute sulle vostre dichiarazioni fiscali separate, il totale è lo stesso o molto vicino all'imposta che sarebbe dovuta su un rendimento congiunto. In questo caso, la presentazione separata raggiunge l'obiettivo di mantenere una responsabilità separata per l'accuratezza dei resi e il pagamento dell'imposta, ma senza ulteriori responsabilità.
- Un coniuge non è disposto o non è in grado di acconsentire alla presentazione di una dichiarazione dei redditi congiunta.
- Uno dei coniugi sa o sospetta che l'altro coniuge stia tralasciando il reddito o sottovalutando le deduzioni e che il coniuge non vuole essere ritenuto personalmente responsabile per l'altra tassa del coniuge.
- Gli sposi vivono separati o separati ma non ancora divorziati. Vogliono mantenere le loro finanze il più separate possibile.
- I coniugi vivono separati, quindi almeno uno dei coniugi si qualificherebbe per lo stato di deposito di capo famiglia se non ha depositato insieme.
Quando un coniuge è deceduto
Puoi ancora presentare una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge se è deceduta durante l'anno fiscale. Secondo l'IRS, "Se il tuo coniuge è morto durante l'anno, sei considerato sposato per tutto l'anno e puoi scegliere congiuntamente il deposito sposato come stato di deposito."
Andando avanti, puoi presentare una vedova qualificata (er) per un periodo limitato di tempo, come capofamiglia o come singolo contribuente. Regole diverse si applicano a ogni stato di deposito e alcune di esse possono essere complicate, quindi rivolgiti a un professionista fiscale per sapere se sei idoneo per la qualifica di vedova (o) o capo dello stato di famiglia o se devi depositare come singolo contribuente.
Coppie sposate dello stesso sesso
Le coppie sposate dello stesso sesso sono autorizzate a presentare dichiarazioni fiscali congiunte utilizzando lo stato congiunto di archiviazione coniugata, oppure possono presentare rendimenti separati utilizzando lo stato separato del deposito coniugato. Tuttavia, i contribuenti che si trovano in unioni nazionali registrate o in unioni civili non sono considerati sposati, pertanto devono presentare i loro ritorni utilizzando lo stato di deposito di un singolo o di capo della famiglia.
L'IRS afferma in Revenue Ruling 2013-17, "Ai fini delle imposte federali, i termini" coniuge "," marito e moglie "," marito "e" moglie "non includono individui (di sesso opposto o dello stesso sesso) che hanno stipulato un accordo nazionale registrato, un'unione civile o altra relazione formale analoga riconosciuta secondo la legge statale che non è denominata come matrimonio secondo le leggi di quello stato, e il termine "matrimonio" non include tali relazioni formali. "