Quali stati hanno agevolazioni fiscali per i pensionati?
Dichiara che esenta la sicurezza sociale
Il District of Columbia e altri 27 stati esentano tutti i benefici della sicurezza sociale dalle imposte sul reddito. Questi stati sono: Alabama, Arizona, Arkansas, California, Delaware, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pennsylvania, Carolina del Sud, Virginia e Wisconsin. Iowa eliminerà gradualmente le loro tasse sulla sicurezza sociale tra il 2007 e il 2014.
Tassare la sicurezza sociale
Gli altri stati con imposte sul reddito personale includono le prestazioni di sicurezza sociale nel reddito imponibile in una certa misura:
- Le prestazioni di sicurezza sociale del Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri e Montana dipendono dal livello di reddito del contribuente. Ad esempio, il Connecticut applica una parte delle entrate della sicurezza sociale per i singoli contribuenti con un reddito lordo corretto (AGI) di oltre $ 50.000 ($ 60.000 per il deposito coniugato congiuntamente). Il Kansas applica le prestazioni di sicurezza sociale dei contribuenti con AGI oltre $ 75.000.
- Colorado, New Mexico e Utah escludono solo porzioni di reddito della sicurezza sociale a seconda dell'età del contribuente. Ad esempio, il Colorado consente ai contribuenti di età compresa tra 55 e 64 anni di escludere $ 20.000 dalla Previdenza Sociale e dal reddito pensionistico qualificato. I contribuenti 65 e oltre possono escludere $ 24.000. Qualsiasi cosa oltre gli importi di esclusione sarebbe tassata.
- Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont e West Virginia provengono dalla previdenza sociale nella misura in cui sono tassati sul rendimento federale del contribuente.
Esenzioni fiscali statali per le pensioni militari
Alcuni Stati esentano interamente le pensioni militari dalle imposte sul reddito. Questi stati sono: Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee e Wisconsin.
Molti altri stati consentono di escludere una parte del reddito da pensione militare.
Tasse statali e pensioni governative
Le leggi federali impongono che la politica fiscale statale non possa discriminare le pensioni federali. Ciò significa che non possono avere un trattamento fiscale più favorevole per le pensioni statali e locali di quanto non facciano per le pensioni federali. Possono tuttavia creare politiche fiscali che discriminano le loro pensioni statali e le pensioni degli altri stati.
L'Arizona, l'Idaho, il Kansas, la Louisiana, New York, l'Oklahoma e il Distretto di Columbia offrono piani di riduzione delle tasse per i piani pensionistici statali di quanto non facciano per piani pensionistici governativi fuori dallo stato.
Solo dieci stati escludono dalla tassazione tutti i redditi pensionistici federali, statali e locali.
Questi includono Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York e Pennsylvania. Il Missouri consentirà un'esenzione totale per tutti i redditi pensionistici pubblici entro il 2012 per i contribuenti che soddisfano i limiti di reddito. Fino al 2012, l'esenzione sarà introdotta gradualmente ad una percentuale crescente ogni anno.
Tasse statali e pensioni private
Le esenzioni dall'imposta sul reddito dello Stato per i redditi da pensione privata non sono così generose come quelle per la previdenza sociale e le pensioni pubbliche. Di fatto, dodici stati e il Distretto di Columbia tassano completamente le pensioni private. Questi stati sono Arizona, California, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont e West Virginia.
D'altra parte, l'Alabama, le Hawaii e l'Illinois esentano quasi tutto il reddito pensionistico.
Esonerano il 100% della previdenza sociale, delle pensioni militari, delle pensioni pubbliche e alcuni tipi di pensioni private. Solo il Mississippi e la Pennsylvania esentano tutti i redditi da pensione, comprese le distribuzioni 401 (k) e IRA.
Gli Stati poco amichevoli per i pensionati
Quattro stati: Minnesota, Nebraska, Rhode Island e Vermont non consentono esclusioni per la pensione e altri redditi da pensione. La California ha solo un piccolo credito d'imposta per gli anziani e esclude solo le prestazioni di sicurezza sociale e le indennità di pensionamento sulle ferrovie dalle imposte sul reddito.
Fonte: Consiglio nazionale sulla legislazione statale
Ulteriori informazioni: Stati senza imposta sul reddito , la maggior parte degli Stati fiscali per i pensionati