La responsabilità fiscale viene visualizzata sulla riga 63 della dichiarazione dei redditi 1040
La parola "responsabilità" ha un certo anello negativo e con una buona ragione. Tecnicamente, significa che sei responsabile di qualcosa. Combinalo con la parola "tasse" e vedi dove sta andando. Una responsabilità fiscale è un debito fiscale che sei responsabile per il pagamento all'Internal Revenue Service o altra autorità fiscale.
Puoi trovare il tuo per l'anno nella riga 63 della dichiarazione dei redditi di Form 1040 dove dice, in modo appropriato, "Questa è la tua imposta totale".
La tua responsabilità fiscale totale non è necessariamente per un solo anno, tuttavia. Tutto ciò che rimane degli anni precedenti deve essere aggiunto alla tua responsabilità per l'anno in corso, ad esempio se hai stipulato un contratto di rata per pagare il debito fiscale dello scorso anno e non hai ancora effettuato l'ultimo pagamento su tale accordo. In altre parole, la tua responsabilità fiscale è tutto ciò che devi all'IRS in un dato momento.
Non è solo imposta sul reddito
La responsabilità fiscale non è solo limitata a qualsiasi imposta sul reddito che potresti dover pagare. Il termine copre tutte le forme di imposte, come le plusvalenze e le imposte sul lavoro autonomo, nonché gli interessi e le sanzioni. Il contratto di rata stipulato per le tasse dello scorso anno è pagabile con gli interessi, quindi l'interesse è aggiunto al totale delle imposte. Se hai preso una distribuzione anticipata da un account di pensionamento che era soggetto alla penalità del 10%, anche questo è incluso nella tua responsabilità fiscale totale.
Tassi d'imposta sul reddito
L'imposta sul reddito è la più grande componente di responsabilità fiscale per la maggior parte delle persone, ed è determinata in parte dalla fascia fiscale in cui rientrano: la percentuale del loro reddito che devono pagare in tasse. Questo varia un bel po 'perché dipende sia dallo stato di archiviazione che da quanto guadagni.
Considera questa gamma: sei single e guadagni solo $ 9.525 nel 2018.
Questo ti mette in una fascia di imposta del 10 percento, quindi la tua responsabilità fiscale è di $ 952. Se guadagni $ 80.000, questo ti spinge in una fascia di imposta del 22% sulla parte del tuo reddito che supera i $ 38.700. E se sei sposato e tu e il tuo coniuge guadagnate insieme $ 200.000 all'anno? Questo ti mette in una fascia di imposta del 24% per la parte del tuo reddito che supera i $ 165.000.
Imposte sulle plusvalenze
L'imposta sulle plusvalenze può aumentare la tua responsabilità fiscale se vendi un bene per più della tua base in quello che hai pagato, oltre a determinate spese ammissibili. Se investi $ 5,000 in alcuni titoli e giri intorno a 18 mesi più tardi e vendi quelle stesse azioni per $ 7,500, hai un guadagno a lungo termine di $ 2,500 e questo è tassato a speciali tassi di capital gains, 0, 15 o 20 percento a partire dal 2018 a seconda del tuo reddito. Più entrate guadagni in generale, maggiore è la tua aliquota d'imposta sulle plusvalenze.
Se possedete il bene per meno di un anno, è un guadagno a breve termine, quindi viene aggiunto al vostro debito d'imposta come reddito ordinario e in base alla fascia fiscale.
Il potere delle deduzioni
Se tutto ciò suona abbastanza triste finora, puoi rilassarti un po '. Questi fattori sono solo l'inizio della tua responsabilità fiscale. Il codice fiscale ti consente di svalutare il tuo reddito imponibile con detrazioni.
La legge sui tagli fiscali e sull'occupazione toglie la detrazione per le esenzioni personali nel 2018, che colpirà duramente alcuni contribuenti. Per l'anno fiscale 2017, tuttavia, è possibile detrarre un'eccezione di $ 4,050 per te stesso, una per il coniuge se sei sposato e uno per i tuoi familiari a carico. Questo può davvero aggiungere. Anche con una sola esonero per te, perché sei single, lasceresti il tuo reddito imponibile da $ 80.000 a $ 75.950, e questa è solo una deduzione disponibile.
Sfortunatamente, l'esenzione decade sotto i termini del TCJA, almeno dal 2018 fino al 2025. Ma molte altre detrazioni e crediti d'imposta rimangono intatti.
Il TCJA regola anche le parentesi fiscali in modo da poter guadagnare di più prima di iniziare a pagare una percentuale più elevata e la detrazione standard è quasi raddoppiata. La detrazione standard del 2018 per un singolo contribuente aumenta da $ 6.350 nel 2017 a $ 12.000 nel 2018.
Ricordi che $ 9,525 hai fatto come singolo contribuente nel 2017? Tecnicamente, la vostra responsabilità fiscale su quei soldi sarebbe stata di $ 9.525 in meno dell'esenzione personale di $ 4.050, meno la detrazione standard di $ 6.350 per quell'anno fiscale. Questo lascia un saldo negativo quindi non avresti avuto alcuna responsabilità fiscale. Ancora non avresti un debito d'imposta per quel reddito nel 2018 perché $ 9.525 in meno dell'attuale detrazione standard di $ 12.000 porta anche a un saldo negativo.
La lezione qui è che la tua responsabilità fiscale non è basata su ciò che hai guadagnato in un determinato anno. Si basa su ciò che hai guadagnato meno le esenzioni personali nel 2017 e meno la detrazione standard per lo stato del tuo deposito o le detrazioni dettagliate se invece decidi di specificare. Si basa su ciò che è rimasto dopo aver sottratto queste cifre, così come qualsiasi altra detrazione o credito fiscale che potrebbe essere idoneo.
Non dimenticare i crediti fiscali
I crediti d'imposta riducono anche il tuo debito d'imposta, ma in un modo alquanto diverso.
Le detrazioni vengono sottratte dal reddito imponibile, ma alcuni crediti vengono sottratti direttamente dalla tua responsabilità. Diciamo che hai fatto tutti i calcoli e hai reclamato ogni detrazione a tua disposizione, e hai ancora una responsabilità fiscale di $ 5.000 sulla linea 63. Se sei idoneo a richiedere un credito di imposta rimborsabile di $ 1.000, tale responsabilità scende a $ 4000 perché i crediti d'imposta sono considerati come pagamenti di imposte reali, proprio come se avessi scritto l'assegno IRS per l'importo.
Quel numero sulla linea 63
Sì, sembra complicato, ma se dai un'occhiata al Form 1040 , puoi vedere chiaramente come funziona tutto questo.
Tutte le tue fonti di reddito, comprese le plusvalenze, vengono sommate e riportate nella prima pagina della dichiarazione dei redditi nella sezione "Entrate". Quindi puoi apportare alcune modifiche a tali entrate nella sezione successiva, "Reddito lordo rettificato". È qui che potresti essere in grado di richiedere altre detrazioni oltre alla deduzione standard o alle deduzioni dettagliate per ridurre il reddito imponibile.
Ora il tuo reddito lordo corretto o AGI è riportato a pagina 2 e una sezione intitolata "Tasse e altri crediti". Alcune di queste linee sono add-on che aumenteranno il tuo debito fiscale, come l' imposta minima alternativa . Ma troverai anche uno spazio per la detrazione standard o le deduzioni dettagliate qui, così come gli spazi per una varietà di crediti d'imposta non rimborsabili che potresti essere idonei, tutti i quali riducono il tuo debito fiscale riducendo il tuo reddito imponibile. Il tuo reddito imponibile risultante appare sulla linea 43.
Sfortunatamente, la sezione successiva, "Altre tasse", comprende l'addizione, non la sottrazione, ma molti contribuenti schivano i proiettili che sono inclusi qui. Se sei un lavoratore autonomo, quella tassa appare in questa sezione e si aggiungerà al tuo debito fiscale, così come alcune altre tasse e sanzioni che non riguardano tutti i contribuenti.
E questo ti porta alla linea 63. Ma non deglutire. Non hai ancora finito.
Il modulo 1040 include ancora un'altra sezione per i pagamenti che hai già effettuato per il tuo debito fiscale. Nella maggior parte dei casi, ciò avviene attraverso la trattenuta fiscale dalle tue buste paga. Il tuo datore di lavoro deduce una percentuale dalla tua retribuzione in base alle informazioni che gli hai inviato nel modulo W-4 e invia volentieri questi fondi all'IRS per tuo conto.
Se sei un lavoratore autonomo e hai fatto dei pagamenti delle imposte stimate durante l'anno, sono inseriti anche in questa sezione. Anche crediti d'imposta rimborsabili sono inclusi qui. Questi crediti non si limitano a sottrarre dalla tua responsabilità fiscale. L'IRS ti invierà un rimborso per qualsiasi saldo residuo se riducono la tua responsabilità a zero.
Tutti questi pagamenti sono sottratti dal numero che appare sulla riga 63-il tuo debito d'imposta. Se questo si traduce in un saldo negativo, forse la tua responsabilità fiscale è stata di $ 5.000 ma i pagamenti totali inclusi i crediti rimborsabili aggiunti fino a $ 7.500-puoi aspettarti un rimborso dall'IRS per la differenza.
E se non hai un saldo negativo? Se la tua responsabilità era di $ 5.000 ma hai effettuato solo $ 4.000 in pagamenti totali, compresi i crediti rimborsabili, devi ancora l'IRS $ 1.000. Questo non è il tuo debito fiscale, che rimane a $ 5.000. È l'importo della tassa che devi ancora.