Le regole di qualificazione per alcuni crediti d'imposta possono essere complesse
Sfortunatamente, tutte quelle agevolazioni fiscali possono essere fonte di confusione perché ognuna ha una propria serie di regole di qualificazione. Conoscere quali crediti d'imposta è possibile richiedere, che non è possibile, e il significato di tutti i termini fiscali associati a loro.
Crediti d'imposta e detrazioni fiscali
I crediti d'imposta non sono la stessa cosa delle detrazioni fiscali. I crediti d'imposta sono molto meglio.
Le detrazioni sono sottrazioni che ti tolgono le entrate. Se hai guadagnato $ 50.000 nel corso dell'anno e hai $ 10.000 in detrazioni, l'IRS ti addebiterà solo su $ 40.000. Questa è certamente una buona cosa, ma confrontala con crediti d'imposta.
Hai completato la dichiarazione dei redditi, incluso il prelievo di tutte le detrazioni a cui avevi diritto. Ora ti rendi conto che la tua pianificazione fiscale è stata disattivata e in qualche modo devi l'IRS $ 1.000. Se hai il diritto di rivendicare un credito d'imposta di $ 1.000 o più ... poof. Il tuo debito fiscale va via. Non devi nulla all'IRS. Se devi l'IRS $ 2,000 e hai diritto a un credito di $ 1.000, ora devi solo la differenza: $ 1,000. I crediti derivano dal tuo debito fiscale, non dal tuo reddito, e lo fanno in dollari per dollaro.
Crediti rimborsabili e crediti non rimborsabili
Ora la situazione diventa un po 'più complicata perché ci sono due tipi di crediti d'imposta: la varietà rimborsabile e quelli non rimborsabili.
La maggior parte dei crediti, ma non tutti, non sono rimborsabili e c'è una differenza piuttosto significativa.
Un credito d'imposta non rimborsabile può cancellare qualsiasi imposta dovuta all'IRS, ma l'IRS non ti invierà un rimborso in caso di credito residuo. Ad esempio, se devi pagare $ 1.000 in tasse dopo aver completato la dichiarazione dei redditi e se puoi richiedere un credito d'imposta non rimborsabile di $ 2.000, il tuo debito fiscale va via ma l'IRS mantiene il saldo, rimanendo $ 1.000.
Non puoi portarlo avanti per gli anni futuri e non riceverai contanti per quell'importo.
Contrastare questo con un credito rimborsabile. Se il credito d'imposta da $ 2,000 richiesto fosse rimborsabile, eliminerebbe il debito fiscale e l'IRS ti invierà un rimborso di $ 1.000 per il saldo.
Il credito d'imposta sul reddito guadagnato
Ovviamente, i crediti d'imposta rimborsabili sono migliori, ma ce ne sono solo alcuni. Il credito d'imposta sul reddito guadagnato è uno dei più popolari.
Questo credito è stato introdotto nell'Internal Revenue Code nel 1975 con l'idea di mettere più denaro nelle tasche dei contribuenti a reddito medio-basso. Come suggerisce il nome, devi avere un reddito derivante dal lavoro per un datore di lavoro o da un lavoro autonomo. Se hai più di $ 3,450 di investimento o interessi attivi a partire dal 2017, non ti qualificherai. Devi avere almeno 25 anni e non puoi ancora aver compiuto 65 anni. Devi aver vissuto negli Stati Uniti per almeno sei mesi dell'anno fiscale, e non puoi essere richiesto come dipendente da nessun altro contribuente. Se sei sposato, devi presentare una dichiarazione congiunta con il tuo coniuge.
La quantità di EITC è strutturata in base al numero di persone a carico e al reddito. Se guadagni troppo, non ti qualifichi.
Più dipendenti hai, maggiore sarà il tuo credito. Se il tuo reddito è molto basso e hai tre o più persone a carico, potresti avere diritto a un credito d'imposta sul reddito guadagnato di $ 6.318 a partire dal 2017.
Il credito fiscale figlio
Questo è un altro credito molto popolare. Potresti avere diritto a $ 1.000 per bambino fino a $ 3.000 in totale se hai bambini.
Devono avere meno di 17 anni e sia tu che i tuoi figli dovete avere i numeri di previdenza sociale che sono stati assegnati prima o dopo la data di scadenza fiscale dell'anno. Ogni bambino deve essere la tua prole biologica, il tuo bambino adottivo, un figlio adottivo collocato con te da un'agenzia governativa o dal tuo figliastro. Se gli capita di avere un reddito personale, non può aver fornito metà o più del proprio sostegno finanziario durante l'anno fiscale. Devi rivendicarlo come tuo dipendente e lui deve essere un cittadino statunitense.
Deve aver vissuto con te per almeno la metà dell'anno.
Come con il credito sul reddito guadagnato, non puoi guadagnare troppo se speri di qualificarti per l'intero credito di $ 1.000 per bambino. A partire dall'anno fiscale 2017, i limiti di reddito sono $ 75.000 per i filer singoli e capi di famiglia, $ 110.000 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente, e $ 55.000 se si è sposati ma si presenta un rendimento separato. Devi sottrarre $ 50 dal tuo credito d'imposta per ogni $ 1.000 che guadagni oltre questi limiti.
Tecnicamente, il credito fiscale per i figli non è rimborsabile, ma c'è un problema. Se hai almeno $ 3.000 di reddito, potresti anche ottenere il credito fiscale aggiuntivo per i figli, che può rimettere in tasca dei soldi. A partire dal 2017, questo credito può raggiungere il 15% del reddito imponibile oltre la soglia di $ 3,000. Se è possibile richiedere il credito di imposta extra per i figli, è possibile ricevere almeno la maggior parte del credito d'imposta per i figli originariamente rimborsato dopo l'eventuale debito fiscale che si è debitore.
Alcuni popolari crediti non rimborsabili
Ci sono molti crediti d'imposta non rimborsabili, ma alcuni sono più comuni di altri.
- Se hai almeno 65 anni o se sei disabile, potresti essere in grado di richiedere il credito d'imposta per anziani e disabili, a volte chiamato " Credito fiscale senior ". Ancora, se guadagni troppo, hai vinto " t si qualificano, e le soglie sono piuttosto basse: solo $ 17.500 di reddito lordo rettificato se sei un singolo o capofamiglia. I calcoli più complicati entrano in gioco se si dispone di una previdenza sociale non imponibile o di altri redditi da pensione. L'importo di questo credito varia da $ 3.750 a $ 7.500 a partire dal 2017.
- Potresti qualificarti per il credito per la cura dei figli e delle dipendenze se paghi un badante per sorvegliare tuo figlio o bambino di età inferiore ai 13 anni in modo da poter lavorare o cercare lavoro. Puoi anche qualificarti se il tuo coniuge non è in grado di badare a se stesso, quindi devi pagare qualcuno per prendersi cura di lui o lei. Questo credito può ammontare fino al 35% delle spese di assistenza qualificata, ma, di nuovo, è soggetto a limitazioni di reddito.
- Nell'anno fiscale 2017 sono disponibili due crediti d'imposta per l'istruzione: il Lifetime Learning Credit e l' American Opportunity Tax Credit . Ognuno consente di detrarre una percentuale di ciò che si paga in tasse scolastiche e i relativi costi per te, il tuo coniuge o il tuo dipendente a perseguire l'istruzione post-secondaria. Anche gli importi di questi crediti diminuiscono man mano che il tuo reddito aumenta oltre certi limiti. Le regole determinano la natura delle spese di istruzione che si qualificano per il credito, incluse alcune tasse e costi obbligatori. Puoi rivendicare uno di questi crediti o l'altro, ma non entrambi.
Procedi con cautela
Questi crediti sono solo la punta dell'iceberg e le regole qui riportate sono solo riassunti. Assicurati di essere idoneo a richiedere questi crediti d'imposta o altri prima di farlo effettivamente. Cercando di richiedere un credito d'imposta per il quale non sei idoneo, è possibile che si verifichi un controllo IRS , qualcosa a cui nessuno vuole avere a che fare. È facile fare un passo falso perché le regole per la maggior parte dei crediti sono complesse e interdipendenti. Se hai dei dubbi, potresti voler verificare con un professionista delle tasse prima di presentare il tuo reso.
Per quanto riguarda le soglie di reddito, tieni presente che per la maggior parte dei crediti, fanno riferimento al tuo reddito lordo o AGI rettificato, non all'ammontare complessivo di denaro guadagnato per l'anno. Puoi trovare la tua AGI sulla riga 37 della dichiarazione dei redditi se documenti il modulo 1040, alla riga 21 se documenti Form 1040A o linea 4 su Modulo 1040EZ.
Il tuo AGI è ciò che rimane dopo aver preso alcune rettifiche "sopra la linea" per il reddito, ma prima di sottrarre le detrazioni standard o le deduzioni dettagliate. E alcuni crediti utilizzano invece il reddito lordo corretto modificato , sebbene questo sia lo stesso dell'AGI per la maggior parte dei contribuenti. Di nuovo, se non sei sicuro di quale sia il tuo MAGI e hai bisogno di sapere, controlla con un professionista delle tasse.