Sia il capofamiglia che l'EITC dipendono dal fatto che tu abbia dei dipendenti
Ma anche se sono collegati, ognuno ha i suoi requisiti unici e separati, che è dove le cose si complicano.
Rivendicazione dei dipendenti
Iniziamo con le persone a carico perché gli altri due incentivi fiscali - sia il capo dello stato di deposito delle famiglie che quello del reddito da lavoro - richiedono entrambi che un contribuente abbia uno o più di essi per essere ammessi.
I dipendenti sono spesso bambini perché, per definizione, un dipendente è uno che si affida a qualcun altro per il supporto finanziario. Ma questo non significa che i tuoi dipendenti possano essere solo tuoi figli o figlie. Possono esistere altri tipi di relazioni dipendenti, come genitori, nonni, nipoti e altri membri della famiglia. Ci sono due modi per qualificarsi come dipendenti, sia in base ai criteri per i figli qualificati o in base alle regole relative qualificanti.
Un bambino idoneo deve essere più giovane di 19 anni l'ultimo giorno dell'anno fiscale o 24 anni se è uno studente a tempo pieno.
Non ci sono limiti di età se è totalmente e permanentemente disabilitato. Deve aver vissuto a casa tua per più della metà dell'anno. Vivere in una stanza del dormitorio a scuola è considerato un'assenza temporanea da casa tua, quindi si qualifica ancora come convivente con te se la tua casa è la sua base di partenza. Non può aver fornito più della metà del proprio sostegno finanziario durante l'anno.
Le regole per i parenti qualificanti sono simili, ma non ci sono limiti di età o disabilità, con l'eccezione che il dipendente non può essere il figlio idoneo di un altro contribuente. Alcuni parenti, compresi i tuoi genitori e fratelli, sono esenti dalla regola che devono vivere nella tua residenza, ma quelli che devono vivere con te devono risiedere nella tua casa per tutto l'anno, non solo per più di sei mesi. Il reddito totale della dipendente per l'anno deve essere inferiore all'importo dell'esenzione personale di quell'anno.
Rivendicare un dipendente - o essere idoneo a richiedere un dipendente - può aprire la porta a diversi vantaggi di risparmio fiscale. Puoi richiedere un'esenzione personale per ciascuno dei tuoi dipendenti e puoi anche ottenere il credito sul reddito da lavoro, il credito fiscale per i figli , il credito fiscale per figli e dipendenti e crediti o detrazioni fiscali per l'istruzione per quel dipendente, solo per nominare alcune. In alcuni casi, un genitore affidatario che asserisce il figlio come dipendente può rinunciare al diritto di richiedere l'esonero personale del dipendente, dandogli effettivamente l'altro genitore, pur mantenendo l'eleggibilità per il capo dello stato di deposito della famiglia e il credito del reddito guadagnato.
Capo dello stato di deposito della famiglia
Il deposito di capofamiglia allarga le fasce di reddito a cui si applica ogni aliquota.
Ad esempio, un capofamiglia può guadagnare fino a $ 50,800 e rimane ancora nella fascia di contribuzione del 15% a partire dal 2017. Porta via i suoi dipendenti e diventa un unico filer. Come tale, passerebbe dalla fascia del 15% alla fascia delle tasse del 25% quando guadagna solo $ 37,950.
Per essere ammesso al ruolo di capofamiglia, un contribuente deve avere almeno un dipendente ed essere non sposato o "considerato" non sposato ai sensi delle norme IRS, quindi questa agevolazione fiscale è particolarmente adatta per i genitori single. Puoi ancora qualificarti se sei separato dal tuo coniuge ma non legalmente divorziato se non vivi con lui dopo il 30 giugno dell'anno fiscale.
A differenza delle regole per rivendicare semplicemente un dipendente, qualificarsi come capofamiglia richiede che il dipendente sia strettamente legato a te per nascita o matrimonio.
Il tuo dipendente deve risiedere con te per più della metà dell'anno e tu devi fornire più della metà dei costi totali di mantenimento della tua casa.
Gli ultimi due requisiti non sono il caso di rivendicare semplicemente qualcuno come dipendente. Ad esempio, anche se il tuo genitore non deve risiedere con te perché tu possa rivendicarla come dipendente, deve vivere con te per almeno metà dell'anno perché tu possa qualificarti come capofamiglia a meno che tu non abbia un altro dipendente che vive con te tutto l'anno. E la regola riguardante i costi della tua casa è unica per questo stato di archiviazione.
Il credito d'imposta sul reddito guadagnato
Il credito di reddito guadagnato è un credito d'imposta rimborsabile per le famiglie a basso reddito che può comportare un contribuente con un'aliquota d'imposta effettiva negativa. In altre parole, riceverai più indietro come rimborso dall'IRS di quanto hai pagato nel corso dell'anno attraverso la ritenuta d'imposta sul reddito.
I figli, i nipoti, i fratelli, le sorelle, i nipoti possono qualificare un contribuente come dipendente per gli scopi dell'EITC, ma generalmente i genitori, i nonni e altri tipi di relazioni non lo faranno. La persona a carico deve avere meno di 19 anni o 24 anni se è uno studente a tempo pieno, per qualificarti per questo credito d'imposta.
Confronto tra tutte le regole
Tutte queste limitazioni e regole possono causare frustrazione nelle situazioni in cui un contribuente si prende cura e sostiene finanziariamente un'altra persona, ma non c'è alcuna relazione tra loro per il sangue o il matrimonio. Un contribuente del genere potrebbe scoprire di essere idoneo solo per lo stato di deposito singolo e l'esenzione personale del dipendente, ma non è idoneo a presentare il capofamiglia oa richiedere il credito del reddito da lavoro.
Il software di preparazione fiscale di solito include questionari per aiutare i contribuenti a determinare se sono idonei a richiedere un dipendente, a presentare il capofamiglia ea richiedere il credito di reddito guadagnato. Molte di queste domande possono sembrare ripetitive, ma in ogni caso i criteri sono leggermente diversi. L'IRS fornisce anche uno strumento web chiamato EITC Assistant per aiutare i contribuenti a capire se si qualificano per il credito di reddito guadagnato.
Il takeaway importante qui è che solo perché puoi richiedere un dipendente, non ti rende automaticamente idoneo per altri vantaggi fiscali. Se non sei sicuro di dove ti trovi, la soluzione migliore sarebbe investire in software di preparazione fiscale di qualità o consultare un professionista fiscale.