I crediti rimborsabili sono una delle migliori agevolazioni fiscali disponibili
La differenza tra crediti d'imposta rimborsabili e non rimborsabili
I crediti d'imposta sono rimborsabili o non rimborsabili. Quando un credito che sei idoneo a richiedere è più del tuo totale debito d'imposta, l'Internal Revenue Service ti rimborserà la differenza.
Al contrario, un credito d'imposta non rimborsabile può ridurre a zero la responsabilità fiscale sul reddito federale. Qualsiasi parte del credito rimanente non ti verrà rimborsata.
Ecco un esempio. Si potrebbe completare la dichiarazione dei redditi solo per rendersi conto che si deve l'IRS $ 1.000 - la ritenuta d'acconto o il pagamento delle imposte stimate non sono stati sufficienti per coprire l'intero debito d'imposta per l'anno. Poi ti rendi conto che hai diritto a un determinato credito fiscale di $ 2000 che non hai rivendicato, quindi rimboccati le maniche della camicia e rifai la dichiarazione dei redditi per prenderlo. Se quel credito è rimborsabile, eliminerà i $ 1.000 dovuti all'IRS e l'IRS rimborserà il saldo a te: riceverai un rimborso di $ 1.000 anche se non hai pagato questi soldi trattenendo la ritenuta d'acconto oi pagamenti stimati. Se il credito non è rimborsabile, tuttavia, ridurrai o cancellerai in modo efficace il tuo debito di $ 1.000, ma l'IRS manterrà il saldo di $ 1.000.
Se non sei debitore dei soldi dell'IRS, completi il tuo ritorno per rendertene conto che hai diritto a un rimborso di $ 500 di denaro che hai versato in eccesso durante la ritenuta alla fonte e alle imposte stimate durante l'anno, e se torni indietro e rivedi il tuo ritorno per rivendicare che $ 2.000 di credito rimborsabile ti sei appena reso conto che sei idoneo, l'IRS ti invierà un rimborso di $ 2,500.
Riceverai quei $ 500 che hai pagato oltre la ritenuta alla fonte, oltre al credito di $ 2.000.
Non considerare la perdita di tempo per tornare indietro e ripetere il tuo ritorno se il credito che hai realizzato a cui hai diritto non è rimborsabile. Usarlo ridurrà ancora il tuo reddito imponibile in modo che tu possa scoprire che riceverai un po 'più di un rimborso per le tasse strapagate. Ma i crediti d'imposta rimborsabili possono compensare certi tipi di tasse che normalmente non possono essere ridotte in altri modi. Ad esempio, possono aiutare a compensare la tassa sul lavoro autonomo , la sovrattassa sulle distribuzioni anticipate di previdenza per la vecchiaia , o altre imposte aggiuntive come la tassa della bambinaia , l' imposta sul reddito da investimenti netta o l'imposta addizionale di Medicare.
Un modo semplice per distinguere tra crediti
Ecco un modo per distinguere tra un credito d'imposta rimborsabile e un credito non rimborsabile: i crediti d'imposta rimborsabili vengono visualizzati nella sezione Pagamenti del modulo 1040 a partire dalla riga 64. I crediti d'imposta non rimborsabili vengono visualizzati nella sezione Fiscali e crediti del modulo 1040 a partire dalla riga 38.
Crediti d'imposta rimborsabili
I seguenti crediti d'imposta sono rimborsabili a partire dall'anno fiscale 2017:
- Il credito sul reddito guadagnato : è un credito d'imposta per i lavoratori a basso reddito. Il credito massimo a partire dall'anno fiscale del 2017 è di $ 6,318 per i contribuenti sposati che archiviano rendite congiunte e hanno tre o più figli qualificati.
- Il credito d'imposta extra per i figli: il credito d'imposta per i figli è diviso in una parte non rimborsabile e una parte rimborsabile. Questo credito aggiuntivo rappresenta la parte rimborsabile.
- L' American Opportunity Credit : fino al 40 percento di questo credito d'imposta è rimborsabile, sebbene il resto non sia rimborsabile.
- Il credito d'imposta per l'assistenza premium: in determinate circostanze, un contribuente con copertura assicurativa sanitaria acquistata tramite una borsa dell'assicurazione sanitaria può beneficiare di sussidi dall'IRS. Eventuali sovvenzioni non versate anticipatamente dall'IRS direttamente all'assicuratore possono essere versate al contribuente come credito d'imposta rimborsabile.
- Credito per eccesso di imposta sulla Social Security trattenuta: tecnicamente non è un "credito d'imposta", almeno nel senso convenzionale, ma può far sì che i soldi tornino a te. Questo rimborso è un rimborso ai contribuenti che hanno lavorato per due o più datori di lavoro e la cui trattenuta fiscale totale sulla sicurezza sociale supera il limite massimo per l'anno.
- Crediti dal modulo 2439: Questo credito rappresenta la quota di un investitore di imposte pagate da un fondo comune di investimento o da un fondo di investimento immobiliare su plusvalenze di capitale a lungo termine non distribuite. Vedere le istruzioni per il modulo 8949 e le istruzioni per il modulo 1040 per i dettagli.
- Il credito d'imposta per la copertura sanitaria: questo credito d'imposta è scaduto nel 2013, ma a metà del 2015 il Congresso ha approvato una legge per rilanciarla fino al 2019. L'IRS ha sviluppato procedure speciali per i beneficiari di assistenza all'adeguamento commerciale ammissibili.
La maggior parte dei crediti d'imposta non sono rimborsabili
Ahimè, i crediti d'imposta più comunemente richiesti non sono rimborsabili. Ad esempio, reclamare il credito Child e Dependent Care può ridurre quello che devi all'IRS, ma l'IRS non ti invierà un assegno per qualsiasi credito rimasto se riduce la tua responsabilità a zero. Lo stesso vale per l'Adoption Credit, il Savers Credit e il Lifetime Learning Credit.
Ma non dare per scontato che un credito non è rimborsabile quando si stanno preparando le tasse perché queste cose possono cambiare ogni anno. Visita il sito web dell'IRS o consulta un professionista delle imposte per essere sicuro, quindi, se sei idoneo, richiedi il credito indipendentemente dal fatto che sia rimborsabile o non rimborsabile. Dopotutto, non esiste una brutta riduzione delle tasse.