Queste regole si applicano nel 2017, ma cambiano nel 2018
L'effetto del taglio di tasse e lavori legge
Quasi certamente avete sentito che il Congresso e il Presidente degli Stati Uniti Donald Trump hanno cambiato innumerevoli disposizioni fiscali quando il Tax Cuts and Jobs Act è stato approvato a dicembre 2017.
E sì, il credito fiscale per i figli è stato ottimizzato da questa legislazione. Ma a differenza di altre agevolazioni fiscali, questo credito è sopravvissuto. Non è andato via. È ancora disponibile nell'anno fiscale del 2018, ma con regole diverse.
Le regole riassunte qui si applicano al credito che puoi richiedere per il 2017.
Qualificarsi per il credito fiscale figlio nel 2017
Le regole per il credito d'imposta per figlio generalmente rispecchiano quelle per rivendicare figli come dipendenti, ma ci sono alcune sottili differenze. I bambini qualificati per il credito fiscale figlio devono soddisfare tutte e nove queste regole:
- Il bambino è imparentato con te. È tuo figlio, figlia, figliastro, figlio adottivo, figlio adottivo , fratello o sorella. Può anche essere un discendente di qualcuno di questi parenti, come un nipote, nipote o nipote
- La bambina ha vissuto con te per più della metà dell'anno.
- Il bambino aveva meno di 17 anni l'ultimo giorno dell'anno. Ciò significa che non aveva ancora festeggiato il suo 17 ° compleanno entro il 31 dicembre 2017. È diverso dal dichiararlo dipendente. I bambini fino a 19 anni possono essere considerati come dipendenti, o addirittura 24 anni se sono studenti a tempo pieno.
- Il bambino non ha fornito più della metà del proprio sostegno finanziario durante l'anno fiscale.
- Il bambino è un cittadino o uno straniero residente negli Stati Uniti.
- Il bambino è più giovane di te.
- Il bambino non presenta una dichiarazione dei redditi congiunta con il suo coniuge se è sposato, sebbene vi siano alcune eccezioni a questa regola. Verificare con un professionista fiscale se il bambino è sposato e ha intenzione di presentare una dichiarazione congiunta, ma questa circostanza è certamente rara.
- Hai i requisiti per richiedere il figlio come dipendente.
- Sei il genitore del bambino o il tuo reddito lordo corretto è superiore al reddito lordo corretto di uno dei suoi genitori.
Limiti di reddito e Phaseouts
Come alcuni altri crediti d'imposta, il credito d'imposta per figli viene gradualmente ridotto all'aumentare del reddito del contribuente. Questo "phase out" inizia con le seguenti soglie:
- $ 55.000 per le coppie sposate che presentano rendite separate
- $ 75.000 per i filer single, capofamiglia e vedova qualificata (er)
- $ 110.000 per le coppie sposate che presentano congiuntamente
Il credito d'imposta per i figli è ridotto di $ 50 per ogni $ 1.000 che il tuo reddito supera queste soglie. Ad esempio, se ti qualifichi per lo stato di deposito di capo famiglia e guadagni $ 76.000, il tuo credito fiscale figlio scenderà da $ 1.000 a $ 950 perché perdi $ 50 per i $ 1.000 aggiuntivi guadagnati oltre $ 75.000.
È un credito non rimborsabile ... Sort Of
Un credito d'imposta non rimborsabile può solo ridurre o eliminare la tua ricevuta fiscale. Ad esempio, se devi l'IRS $ 2,000 e puoi richiedere un credito d'imposta di $ 1.000, dovrai solo pagare l'IRS $ 1,000. Se devi solo $ 1.000 di tasse, non devi assolutamente nulla all'IRS, il credito cancellerebbe del tutto il tuo debito fiscale.
Ora ecco le cattive notizie.
Se devi l'IRS solo $ 500, non dovrai pagare nulla perché i tuoi $ 1.000 cancelleranno il conto. Ma l'IRS non ti invierà un rimborso per i rimanenti $ 500, sia ... perché il credito non è rimborsabile.
Il credito fiscale per i figli è tecnicamente non rimborsabile, ma c'è un altro credito disponibile chiamato Credito addizionale per i figli e questo è rimborsabile in modo che tu possa riavere dei soldi indietro.
Il credito fiscale extra per i figli funziona come una derivazione del credito d'imposta per figli originale. Se hai uno o due figli, l'applicazione del credito d'imposta aggiuntivo per i figli può comportare un rimborso pari alla parte non utilizzata del credito d'imposta per i figli, che non è stato utilizzato per cancellare la tua imposta fiscale o il 15 percento del tuo reddito $ 3,000, a seconda di quale è meno. La richiesta di credito fiscale supplementare per i figli si risolve in modo efficace affinché il saldo inutilizzato del credito fiscale del minore, o almeno una parte di esso, risulti idoneo per un rimborso.
Se hai tre o più figli, si applica una regola aggiuntiva. La parte rimborsabile del credito d'imposta aggiuntivo per figli è la minore tra la parte non utilizzata del credito d'imposta per i figli o il 15 percento del reddito guadagnato oltre $ 3.000, o il totale delle imposte Social Security e Medicare pagate nel corso dell'anno meno l'importo del credito del reddito da lavoro .
Quindi, sì, crescere i figli può essere costoso, ma il codice fiscale ti da le spalle.