Non devi specificarti di rivendicare queste detrazioni fiscali
Le modifiche al reddito sono una storia completamente diversa. A volte chiamate deduzioni "above the line", puoi portarle sulla prima pagina della dichiarazione dei redditi prima di andare in giro per decidere se stai andando a classificare o richiedere la detrazione standard per il tuo stato di deposito.
Le rettifiche di reddito più comunemente applicate
Gli aggiustamenti di reddito appaiono sulla dichiarazione dei redditi 1040 a partire dalla riga 23 e si estendono attraverso la linea 35. Alcuni sono più comunemente rivendicati di altri perché molti contribuenti hanno questi tipi di spese. Alcuni di quelli più comunemente rivendicati sopra le deduzioni includono:
- SEP-IRA, SEMPLICE IRA e 401 (k) detrazioni per i lavoratori autonomi e la deduzione tradizionale dell'IRA: Queste appaiono rispettivamente nelle righe 28 e 32. Solo i lavoratori autonomi possono richiedere il primo per i contributi apportati a questi piani e si applicano determinate regole. A partire dal 2017, i contributi IRA annuali totali sono limitati per gli occupati a $ 5.500, o $ 6.500 se hai almeno 50 anni. Se si contribuisce a questo tipo di piani di pensionamento, è possibile dedurre molto dal reddito imponibile.
- Deduzione degli interessi dei prestiti agli studenti : puoi prelevare una trattenuta fino a $ 2.500 in interessi di prestito per studenti qualificati che hai pagato durante l'anno a partire dal 2017. Il prestito deve essere uno che sei legalmente obbligato a rimborsare. Se è nel nome del tuo dipendente e lo stai solo aiutando con i pagamenti, questo non conta.
- Tasse e detrazione delle tasse : purtroppo, questo è in un limbo a partire dal 2017, ma era disponibile fino alla fine del 2016, quando il Congresso lo ha lasciato scaduto. Puoi prendere una deduzione sopra la linea per le tasse scolastiche e le tasse che hai pagato per conto tuo o quella di un dipendente fino alla fine di quell'anno fiscale. È ancora possibile che il Congresso possa rinnovare questa detrazione per il 2017.
- Deduzione del conto di risparmio sanitario : se si apportano contributi a un conto di risparmio sanitario, è possibile effettuare un adeguamento alla detrazione del reddito fino a $ 3,400 se si è single o $ 6.750 per una famiglia a partire dal 2017.
- Penalità per il ritiro anticipato: purtroppo si applica solo ai certificati di deposito e ai conti di risparmio a tempo, non ai conti di pensionamento. Ma se vieni colpito con una penalità perché hai ritirato i soldi prima di quanto avresti dovuto, puoi richiedere una detrazione per questo nella prima pagina della tua dichiarazione dei redditi senza fare la voce.
Alcune di queste deduzioni si estinguono a livelli di reddito più elevati e potresti non essere in grado di rivendicarle se sei sposato ma presentando un rendimento separato.
Altre rettifiche di reddito
Altre deduzioni sopra la linea dipendono dai dettagli particolari della tua vita, come la tua vocazione e il tuo stato civile.
- Spese per l'aula per insegnanti ed educatori : questo è buono solo per $ 250, o $ 500 se sei sposato, presentando una dichiarazione congiunta e sia tu che il tuo coniuge siete educatori. Tuttavia, ogni deduzione aiuta. Secondo l'IRS, devi essere "un asilo nido con insegnante, istruttore, consulente, preside o assistente di grado 12 per almeno 900 ore all'anno scolastico in una scuola che fornisce istruzione elementare o secondaria come stabilito dalla legge statale". Se sei idoneo, puoi sostenere una deduzione sopra la linea per spese di lavoro non rimborsate sostenute durante l'anno fiscale.
- Alimenti pagati : No, non devi pagare le tasse sulla parte del tuo reddito che devi dare alla tua ex ogni mese, ma devi fornire il suo numero di previdenza sociale sulla tua dichiarazione dei redditi. È invece tassata su questo reddito. Alcune regole si applicano, come ad esempio che gli alimenti devono essere forniti in un ordine del tribunale. Se dai solo i suoi soldi alla bontà del tuo cuore, non conta.
- Spese di trasloco : puoi detrarre molte spese associate allo spostamento, ma solo se devi spostarti per ragioni legate al lavoro, non semplicemente perché desideri un cambio di scenario.
- Deduzione per metà dell'imposta sul lavoro autonomo : se sei un lavoratore autonomo, sei colpito dall'obbligo di dover pagare il 100 percento delle imposte Social Security e Medicare. Il tuo datore di lavoro prenderebbe metà di questa scheda se tu lavorassi per qualcun altro. Ma l'IRS restituisce effettivamente l'altra metà a te sulla linea 27 della tua 1040. Devi ancora pagare la tassa, ma ottieni credito per essa.
- Assicurazione sulla vita autonoma: se hai lavorato per qualcun altro, dovresti specificarlo per richiedere una detrazione per ciò che spendi per i premi dell'assicurazione sanitaria, e tale detrazione è soggetta ad alcune regole e limitazioni. Ma puoi dedurre il 100 percento di ciò che spendi in premi se lavori per te stesso. La politica può coprire te, il tuo coniuge e i tuoi dipendenti.
- Artisti performanti qualificati e altre professioni : questo adeguamento al reddito si applica solo a pochi, determinati artisti, così come ai riservisti e ad alcuni funzionari governativi a pagamento.
- Deduzione delle attività produttive nazionali : copre le attività di alcuni settori.
Qual è la strategia sulle rettifiche di reddito?
Il totale di tutte queste detrazioni viene sottratto dal reddito totale per ottenere il reddito lordo corretto sulla riga 37 della dichiarazione dei redditi 1040. Successivamente, puoi sottrarre la detrazione standard o le deduzioni dettagliate dall'AGI nella seconda pagina, nonché eventuali esenzioni personali. Il risultato indica il tuo reddito imponibile totale, la cifra che viene utilizzata per calcolare la tua imposta sul reddito federale, quanto puoi o meno l'IRS o l'importo di un rimborso fiscale che puoi aspettarti.
Ecco altre buone notizie: le rettifiche al reddito non vengono aggiunte quando si calcola l' imposta minima alternativa se si è soggetti all'AMT. Questo perché l'imposta minima alternativa è un metodo alternativo per calcolare la responsabilità fiscale sul reddito federale, e questo metodo alternativo inizia con reddito lordo rettificato. Le rettifiche riducono il reddito lordo corretto in modo che, per estensione, possano ridurre l'imposta minima alternativa.
Aumentare le regolazioni può aumentare altre detrazioni e crediti
Alcune deduzioni fiscali dettagliate sono limitate dal reddito lordo rettificato di una persona. Ad esempio, le spese mediche possono essere dedotte solo nella misura in cui superano il 10 per cento del reddito lordo corretto a partire dal 2017. Diciamo che Tom ha corretto il reddito lordo di $ 50.000 per l'anno. Supponiamo inoltre che Tom abbia spese mediche per un totale di $ 6.000 all'anno. Tom può dedurre le sue spese mediche nella misura in cui supera il 10 percento del suo AGI, o $ 5,000. Le sue spese mediche di $ 6.000 superano questa soglia di $ 1.000, quindi Tom può potenzialmente dedurre $ 1.000 dai suoi $ 6.000 in spese mediche come deduzione dettagliata sull'Allegato A in questo scenario.
Ora diciamo che Tom contribuisce anche $ 1.000 a un conto pensionistico individuale tradizionale nello stesso anno fiscale. Questi contributi sono un adeguamento al reddito, quindi questo riduce l'AGI di Tom di $ 1.000. Ora il suo reddito lordo rettificato è di soli $ 49.000. Invece di una soglia di $ 5,000 (10% di $ 50,000) per il calcolo della sua detrazione delle spese mediche, ha una soglia di $ 4,900. Di conseguenza, Tom può detrarre e aggiungere $ 100 in spese mediche per un totale di $ 1,100 anziché $ 1.000.
L'aumento degli aggiustamenti può anche aumentare certi crediti d'imposta basati sul reddito lordo rettificato e può ridurre altre imposte, in quanto alcune sovrattasse sono calcolate in base al reddito lordo corretto di una persona. Ad esempio, l'imposta sul reddito da investimento netto del 3,8 percento si basa in parte sul reddito lordo rettificato modificato di una persona. La riduzione del reddito lordo corretto può quindi ridurre l'imposta sul reddito da investimenti netti.