Piani HSA: un modo vantaggioso in termini fiscali per risparmiare sulle future spese sanitarie
Secondo l'IRS, "Un conto di risparmio sanitario è un trust o un account di deposito esenti da imposte che tu hai istituito con un trustee HSA qualificato per pagare o rimborsare determinate spese mediche sostenute. Devi essere un individuo idoneo a qualificarsi per un HSA. "
Come funziona una HSA
Gli HSA sono piani di risparmio deducibili dalle tasse che ti consentono di risparmiare dollari al lordo delle imposte per le future spese sanitarie. I dollari prima delle tasse vengono sottratti dalla parte superiore della paga prima che venga calcolata la trattenuta.
Devi essere iscritto in un piano di assicurazione sanitaria altamente deducibile per qualificarti. Non puoi essere coperto da un altro tipo di piano di assicurazione sanitaria come un piano HMO o PPO.
Il piano ad alta deducibilità deve soddisfare determinate regole. Ci devono essere limiti minimi e massimi sulla tua franchigia annuale e quanto devi pagare di tasca. A partire dall'anno fiscale 2017, i limiti combinati sono $ 6.550 per la copertura di sola auto e $ 13.100 per un piano famiglia. Le franchigie annue minime sono $ 1,300 se assicuri solo te stesso e $ 2,600 per copertura familiare.
Non ci sono limiti di reddito per qualificarsi per un conto di risparmio sanitario. Al contrario, i conti pensionistici individuali richiedono che una persona abbia un reddito.
Non esiste un tale requisito per gli HSA.
Come vengono trattati i contributi
I contributi a un HSA sono deducibili dalle tasse sulla prima pagina del modulo 1040 come adeguamento al reddito . Non è necessario prenderli come detrazione dettagliata per le spese mediche , che possono avere un impatto fiscale limitato poiché queste detrazioni dettagliate sono limitate alle spese pagate in eccesso del 7,5% del reddito lordo corretto.
È previsto che tale soglia aumenti fino al 10% nel 2019. L'account di risparmio sanitario non presenta una limitazione simile.
I contributi per un determinato anno fiscale sono dovuti lo stesso giorno della scadenza per il deposito del reso, solitamente il 15 aprile. Ad esempio, è possibile versare un contributo per l'anno fiscale 2018 dal 1 ° gennaio 2018 al 15 aprile 2019.
C'è un limite massimo su quanto puoi contribuire e risparmiare ogni anno e può aumentare annualmente anche se non lo fa necessariamente ogni anno. Se sei single, puoi contribuire fino a $ 3,450 per il 2018, da $ 3,400 nel 2017. Il limite di contribuzione per un piano famiglia è $ 6.850 nel 2017, aumentando da $ 6.750 nel 2017.
Sfortunatamente, non sono ammessi contributi HSA o detrazioni fiscali se sei iscritto a Medicare Parte A o Parte B.
I guadagni sono esenti da tasse
I guadagni, come gli interessi e i dividendi provenienti dal denaro conferito a un HSA, sono esentasse a livello federale. Gli interessi o altri redditi da investimenti maturati sui contributi non sono inclusi nella dichiarazione dei redditi.
Ritiro dal tuo HSA
I prelievi da un conto di risparmio sanitario sono esentasse a patto che tu usi il denaro per pagare le spese mediche qualificate. Queste spese "qualificate" sono dettagliate nella Pubblicazione IRS 502, Spese mediche e dentistiche e comprendono la maggior parte delle spese mediche derivanti dalle pillole anticoncezionali per guidare i cani alla chirurgia.
Utilizzo di HSA come strumento di pianificazione fiscale
I conti di risparmio sanitari ottengono risparmi fiscali in due modi. In primo luogo, gli HSA accumulano guadagni e reddito senza essere soggetti alla confisca come lo sono i conti di spesa flessibili. Il denaro trattenuto all'interno di una HSA può essere ritirato in qualsiasi momento per le spese mediche, quindi una HSA può essere utilizzata per accumulare entrate esentasse da utilizzare successivamente nella vita. Puoi accumulare risparmi esenti da imposte per le future spese mediche con l'età.
In secondo luogo, gli HSA possono essere utilizzati per pagare le spese mediche correnti. Gli HSA offrono alle persone con poche spese mediche una detrazione fiscale anticipata nell'anno in cui vengono effettuati i contributi.
Dove rivendicare la detrazione
Le istituzioni finanziarie segnalano i contributi HSA utilizzando il modulo 5498-SA, che viene inviato sia al contribuente che all'IRS. È quindi possibile segnalare i contributi HSA deducibili dalle tasse sul modulo 8889 con i contributi totali riportati anche nel modulo 1040.
Nota: le disposizioni per gli HSA sono tra quelle che non sono state interessate dalla legge sui tagli fiscali e sui posti di lavoro che è stata firmata in legge a dicembre 2017.