Un IRA è un conto di risparmio con alcuni vantaggi fiscali
Esistono diversi tipi di IRA e ciascuno ha le proprie implicazioni fiscali e i requisiti di ammissibilità.
Conti pensionistici individuali tradizionali
I vantaggi di un tradizionale IRA includono:
- Puoi chiedere una detrazione fiscale quando contribuisci con un IRA tradizionale . Questa deduzione riduce il reddito imponibile, quindi il risultato finale è che non si paga l'imposta sul reddito che si è accantonato nel conto.
- I risparmi aumentano le imposte differite. Non dovrai includere interessi, dividendi o plusvalenze dall'IRA sulla tua dichiarazione dei redditi annuale.
- Quando si ritira il denaro, la distribuzione dall'IRA è inclusa nel reddito imponibile. È tassato come reddito ordinario. In questo modo stai pagando le tasse in futuro con i soldi che guadagni oggi, grazie a tale detrazione fiscale per i tuoi contributi. Molti pensionati si trovano in una fascia di contribuzione inferiore a quella a cui erano soggetti quando lavoravano e guadagnavano, quindi si potrebbe finire per pagare meno dell'aliquota fiscale su quei soldi.
Ora, per gli aspetti negativi:
- Non pagherai solo le tasse sul reddito se scoprirai che devi ritirare alcune di esse prima del pensionamento. Pagherete un'ulteriore penalità fiscale del 10% su quella distribuzione anticipata se ritirate il denaro prima che raggiungiate 59 anni e mezzo.
- Devi iniziare a prelevare denaro da un IRA tradizionale a partire dall'anno in cui raggiungi i 70 anni e mezzo. Devi prendere almeno la distribuzione minima richiesta o "RMD" ogni anno o ti verrà applicata una tassa di accisa pari al 50 percento dell'importo RMD per cui non hai pagato l'imposta sul reddito normale perché non hai prelevato il denaro.
- Ci sono alcune restrizioni su chi può prendere una detrazione per i contributi tradizionali dell'IRA. Se anche tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano di pensionamento al lavoro, la vostra detrazione potrebbe essere limitata o potreste non essere in grado di detrarre alcuno dei vostri contributi.
Conti pensionistici individuali tradizionali non deducibili
Un IRA non deducibile è un IRA tradizionale, ma i contributi non sono deducibili dalle tasse. Qual è il vantaggio in questo? I risparmi continueranno a crescere in differita delle tasse fino al momento in cui inizierai a prendere distribuzioni, e la parte principale di tali distribuzioni sarà esentasse in caso di pensionamento perché hai già pagato le tasse sul denaro investito nel momento in cui l'hai guadagnato. La parte di crescita è tassata come reddito ordinario.
Di solito le persone optano per un'IRA non deducibile quando si trovano in una situazione finanziaria molto specifica:
- Sono coperti da un piano di pensionamento attraverso il loro datore di lavoro, e
- I loro introiti sono troppo alti per poter beneficiare dei contributi tradizionali dell'IRA e
- Non sono idonei a finanziare un Roth IRA, e
- Vogliono contribuire con ulteriori risparmi alla pensione in un conto con imposte differite.
La differenza principale tra un IRA non riducibile e un IRA tradizionale è il trattamento fiscale del contributo originale.
Anche tutte le altre regole che si applicano agli IRA tradizionali si applicano qui. C'è ancora una penalità di surtax del 10% sulle prime distribuzioni e le distribuzioni devono iniziare nell'anno in cui il titolare del conto raggiunge 70 anni e mezzo.
Roth Individual Retirement Accounts
Un Roth IRA offre risparmi e distribuzioni potenzialmente esentasse. A differenza di un tradizionale IRA, non si ottiene una detrazione per i contributi nel momento in cui li si fa. Ciò rende questi conti simili agli IRA non riducibili, ma ci sono differenze significative nel modo in cui le distribuzioni sono tassate.
Le caratteristiche chiave di un Roth IRA includono:
- I contributi non sono deducibili dalle tasse
- Non devi pagare le tasse sul reddito e la crescita dei risparmi all'interno di un Roth IRA
- Le distribuzioni da un Roth IRA sono completamente esentasse a condizione che tu soddisfi determinate condizioni.
- Puoi contribuire a un Roth IRA anche se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro
- Roth IRA ha alcune limitazioni di reddito
- Le regole minime di distribuzione richieste non si applicano ai Roth IRA
Limiti di contribuzione dell'IRA
L'importo totale che può essere contribuito a un IRA tradizionale o a un Roth IRA ogni anno, o qualsiasi combinazione dei due, è limitato a $ 5.500 a partire dal 2017. Questo limite è rimasto invariato dal 2013 quando è aumentato dal limite di $ 5000 che era in posto nel 2012.
Ma puoi contribuire di più se hai 50 anni o più, fino ad un massimo di $ 1.000 . Questo è noto come un contributo "catch-up" e rimane lo stesso di anno in anno.
Questi limiti di contribuzione si applicano ai tipi tradizionali, non conduttori e Roth IRA. Se vuoi finanziare sia un IRA tradizionale che un Roth IRA, puoi contribuire con qualsiasi combinazione di fondi a ciascuno, ma il totale combinato non può superare il limite annuale. Ad esempio, potresti mettere $ 2.750 in un IRA tradizionale e altri $ 2.750 in un Roth IRA.
Conti pensionistici individuali semplificati per la pensione dei dipendenti
Gli IRA SEP sono un tipo di piano pensionistico di gruppo. Un datore di lavoro stabilisce il piano dell'IRI SEP, quindi fornisce contributi a un IRA tradizionale che è stato istituito all'interno dell'IRA SEP. Questi piani sono popolari tra i lavoratori autonomi perché consentono limiti di contribuzione più elevati rispetto ai normali IRA. In caso contrario, gli IRA SEP vengono trattati in modo simile agli IRA tradizionali. I contributi sono effettuati con dollari al lordo delle imposte, le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario e ci sono sanzioni per le distribuzioni anticipate.
Risparmio Incentive Match Plans per i dipendenti
IRA SEMPLICI sono anche una forma di piano pensionistico di gruppo. Sono più facili da configurare e mantenere di 401 (k) o piani pensione, ma offrono limiti di contribuzione inferiori rispetto ad altri piani di gruppo. Gli IRA SEMPLICI ti consentono di contribuire con dollari al lordo delle tasse con i contributi corrispondenti del tuo datore di lavoro. Le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario e ci sono sanzioni per le distribuzioni anticipate.
Quando devono essere realizzati i contributi
È possibile contribuire con fondi a un IRA in qualsiasi momento durante tutto l'anno. Dopo che l'anno è terminato, è ancora possibile dare un contributo per l'IRA dell'anno precedente finché il contributo è previsto entro la scadenza delle tasse di aprile. Ciò significa che per l'anno fiscale 2017, il termine per il finanziamento degli IRA è il 17 aprile 2018.