Il potenziale per redditi da investimenti esentasse utilizzando un Roth IRA
Roth IRAs vs. Altri IRA
Come altri piani di risparmio previdenziale, il reddito da investimento detenuto all'interno di un Roth IRA non è tassato come guadagnato.
Non è necessario segnalare interessi o dividendi come reddito sulla dichiarazione dei redditi prima di entrare in pensione. Inoltre, come altri piani, ci sono delle penalità per ritirare i soldi in anticipo.
Ciò che è distintivo dei conti Roth IRA è che il denaro può essere ritirato interamente esente da imposte dopo il pensionamento se determinate condizioni sono soddisfatte. Questo perché non si ottiene una detrazione fiscale per i contributi apportati all'account nel corso degli anni, a differenza di quanto si farebbe con un IRA tradizionale. Hai già pagato le tasse sui tuoi contributi una volta, nel momento in cui hai guadagnato le entrate che hai contribuito e il reddito che guadagna non è tassato. IRA I Roth presentano un'opportunità unica di pianificazione fiscale per i risparmiatori e gli investitori a causa del loro potenziale di accumulare redditi da investimenti esentasse.
Un altro vantaggio di un Roth è che potresti essere in grado di contribuire a questo tipo di IRA anche se sei coperto da un piano di pensionamento al lavoro. Questo in genere non è il caso con altri IRA.
I risparmi contenuti in un Roth IRA sono vincolati fino a raggiungere 59 anni e mezzo, il che è anche il caso della maggior parte dei conti pensionistici. Ci sono alcune eccezioni che ti permettono di prelevare fondi in anticipo per determinati motivi. In caso contrario, un ritiro anticipato da un Roth IRA è soggetto a una penalità fiscale federale del 10% e qualsiasi guadagno ritirato diventerebbe imponibile.
Criteri per le distribuzioni Roth IRA esentasse
I fondi ritirati da un Roth IRA saranno completamente esentasse se:
- La distribuzione è fatta almeno cinque anni dopo la data in cui hai iniziato a contribuire a un Roth IRA, e
- La distribuzione viene effettuata dopo aver raggiunto l'età di 59 1/2 o perché sei disabilitato, se la distribuzione è stata pagata a un beneficiario dopo la tua morte, o se hai utilizzato la distribuzione per acquistare una casa per la prima volta.
Insieme, questi criteri rendono un ritiro da un Roth IRA una "distribuzione qualificata" per il trattamento esentasse.
Trattamento fiscale di distribuzioni non qualificate
I prelievi da un conto Roth IRA che non soddisfano i criteri di distribuzione qualificante sono parzialmente tassabili. Il tuo contributo originale a Roth IRA ti viene restituito esentasse, ma qualsiasi guadagno e crescita sono totalmente tassabili. La parte tassabile del ritiro di Roth è anche soggetta alla penalità di distribuzione anticipata del 10%.
Quanto puoi contribuire a un Roth IRA?
L'importo massimo che puoi contribuire a un Roth IRA è di $ 5,500 all'anno per il 2016 e il 2017. Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 1.000 l'anno come contributo di recupero .
Questo limite si applica a IRA tradizionali e Roth.
Puoi contribuire a entrambi nello stesso anno, ma il totale complessivo dei tuoi contributi non può superare il massimo dell'anno. Se superi il limite massimo, devi correggere il problema prendendo una distribuzione correttiva prima della data di scadenza della dichiarazione dei redditi.
Limiti di contribuzione basati sul reddito
Roth IRA hanno alcune restrizioni sul reddito per chi può finanziarli. Il tuo attuale limite di contribuzione Roth IRA può essere ulteriormente ridotto o addirittura eliminato interamente a seconda del tuo livello di reddito per l'anno. Ci sono in realtà due limiti:
- Un primo è chiamato il limite del reddito guadagnato. Puoi contribuire fino al limite di contribuzione o il tuo reddito da lavoro per l'anno, a seconda di quale dei due è inferiore. Solo per scopi IRA, i redditi da lavoro sono costituiti da salari riportati su un W-2, reddito da lavoro autonomo da un'azienda o da un'azienda agricola e alimenti. Se il tuo reddito da tutte queste fonti è solo $ 5.000, è tutto ciò che puoi contribuire a un Roth IRA. Se è $ 30.000, puoi contribuire fino al limite di $ 5,500.
- Il secondo limite si applica ai contribuenti con redditi più alti. Si basa sul reddito lordo corretto del contribuente modificato per l'anno e determina quanto, se del caso, di quel reddito può essere contribuito a un Roth IRA.
| Eliminazione dell'eleggibilità Roth IRA basata su AGI modificato | ||||
| Stato di deposito | 2016 | 2017 | ||
| a partire dal | a | a partire dal | a | |
| singolo | $ 117.000 | $ 132.000 | $ 118.000 | $ 133.000 |
| Capofamiglia | 117.000 | 132.000 | 118.000 | 133.000 |
| Married Arching congiuntamente | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Qualifying Widow / er | 184.000 | 194.000 | 186.000 | 196.000 |
| Married Arching Separatamente * | 0 | 10.000 | 0 | 10.000 |
| Fonte: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
I coniugi possono utilizzare i limiti di reddito per le persone singole se hanno vissuto separati e separati l'uno dall'altro durante l'intero anno fiscale.
Tre possibili risultati
- Se il tuo AGI modificato è inferiore all'importo "da" mostrato sopra, puoi contribuire fino all'importo totale del limite di contribuzione in un Roth IRA.
- Se l'AGI modificata è compresa tra gli importi "da" e "a", i contributi a un Roth IRA sono limitati o "eliminati gradualmente" in base ai calcoli effettuati utilizzando il foglio di lavoro 2-2 nella pubblicazione IRS 590.
- Se l'AGI modificata supera l'importo "a", non è possibile contribuire a un Roth IRA per quell'anno.
Per la maggior parte dei contribuenti, il loro AGI modificato è il reddito lordo corretto più eventuali redditi da interessi esenti da imposta riportati nelle righe 37 e 8b del modulo 1040 e qualsiasi detrazione sopra la linea che hai preso, ma controlla con un professionista fiscale se ti senti come te sei vicino al limite "da" quindi puoi essere sicuro. Il tuo MAGI e AGI sono probabilmente gli stessi se non prendi una di queste agevolazioni fiscali.
Conversione di fondi da altri conti pensionistici
Fondi deducibili dalle tasse da un tradizionale IRA, un 401 (k), o simili piani di risparmio prima delle imposte possono essere convertiti in un IRA Roth , ma questo significa annullare il differimento delle imposte. Pagherete le tasse sui guadagni accumulati e su eventuali contributi di risparmio per i quali avete preso una detrazione fiscale. Questo converte i fondi pre-tasse in denaro post-tasse.
A differenza dei limiti di contribuzione Roth IRA, non ci sono restrizioni di reddito per la conversione in Roth IRA. Ciò crea un'opportunità di pianificazione fiscale per le persone a reddito più elevato che non sono idonee a finanziare interamente un Roth IRA direttamente. I maggiori contribuenti al reddito potrebbero finanziare un IRA tradizionale non deducibile, quindi convertire successivamente l'IRA tradizionale in un Roth.
Un riassunto dei vantaggi fiscali e degli svantaggi
- Il reddito da investimento guadagnato all'interno di un Roth IRA non è riportato nella dichiarazione dei redditi annuale.
- I prelievi da un Roth IRA possono essere completamente esentasse a livello federale.
- Roth IRAs non ha distribuzioni minime obbligatorie, note come RMD. Non sei tenuto a prelevare i soldi finché non lo desideri.
- Roth IRA può essere lasciato in eredità agli eredi e può quindi sfuggire sia alle imposte sul reddito che alle imposte immobiliari .
- I prelievi anticipati da un Roth IRA possono essere soggetti a tasse e sanzioni.
- Ci sono restrizioni sul reddito per essere ammissibili a finanziare un Roth IRA.
- Le perdite in un Roth IRA sono deducibili dalle tasse solo se si estrae l'account nella sua interezza, il che potrebbe non rivelarsi sempre vantaggioso.