I conti pensionistici individuali sono strutturati in modo tale che qualsiasi impatto fiscale venga differito fino a quando il denaro non viene effettivamente prelevato dall'IRA in quella che viene chiamata distribuzione.
Quando viene effettuata una distribuzione, è possibile determinare qualsiasi trattamento fiscale.
Strategia preferita per le perdite dell'IRA: posticipare le distribuzioni almeno al 59,5
In generale, è meglio fare la riassegnazione delle risorse all'interno dei piani piuttosto che prendere una distribuzione e avere i soldi al di fuori dei piani. Questo perché per gli IRA tradizionali (deducibili) , l'intero importo del prelievo sarà incluso nel reddito imponibile, e questo potrebbe spingerti verso una maggiore aliquota fiscale. Inoltre, c'è una penalità del 10% per le distribuzioni anticipate se hai meno di 59,5 anni.
Le perdite dell'IRA possono essere detratte se tutti gli IRA dello stesso tipo sono incassati
Puoi perdere i piani dell'IRA, ma solo se incassi tutti gli IRA dello stesso tipo. Ciò significa: incassare tutti i tradizionali IRA o incassare tutti i Roth IRA.
Per gli IRA tradizionali, questa disposizione di perdita funziona solo se si dispone di una base di contributi non cedibili.
Base significa che ci sono stati importi non cedibili a un IRA tradizionale. Se non ci sono basi, allora non ci sarà una perdita che è possibile detrarre sulla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, non puoi incassare solo i tuoi IRA non conduttori. Tutti i fondi IRA tradizionali devono essere liquidati per ottenere la detrazione delle perdite.
Per ulteriori informazioni, vedere la pubblicazione 590, capitolo 1 e approfondire fino alla sezione "Riconoscere le perdite sugli investimenti IRA tradizionali".
La disposizione per le perdite funziona meglio con Roth IRA poiché c'è una base per i tuoi contributi originali. Qualsiasi perdita sarebbe una detrazione dettagliata specifica soggetta al 2% del limite di soglia AGI. Se il valore di Roth IRA è sceso al di sotto del totale dei contributi, l'intero valore dell'account può essere incassato e si può richiedere una detrazione per la perdita e la distribuzione non sarà soggetta alla penalità di distribuzione anticipata. Ciò è previsto nella sezione 1.408A-6 del Regolamento del Tesoro, in particolare nelle domande D & A numero 4 e 5.
Se il Roth IRA ha perso valore, ma il suo valore non è inferiore all'importo totale dei contributi, non ci sarà una perdita a fini di reporting fiscale. In questo caso, sarebbe meglio mantenere il differimento delle imposte sui guadagni che hai già. Per ulteriori dettagli consultare la pubblicazione 590, capitolo 2, e approfondire fino alla sezione "Riconoscere le perdite sugli investimenti".
Detrazioni varie per perdite dell'Ira
Le perdite dell'IRA sono una detrazione dettagliata specifica soggetta al 2% della limitazione AGI. Queste perdite sono riportate nell'Allegato A.
Per ottenere il beneficio della detrazione, la tua perdita dovrà superare il 2% del tuo reddito lordo rettificato, e dovrai essere in grado di dettagliare. Le detrazioni varie possono essere corrette con l' imposta minima alternativa , che può ulteriormente erodere il beneficio fiscale della richiesta di risarcimento.
Considerazioni finali per le perdite dell'IRA
Una volta che le risorse vengono rimosse da un account di pensionamento, vengono rimosse in modo permanente. Sarai in grado di fornire nuovi fondi. Gli investitori IRA vorranno dare un'occhiata ai loro obiettivi di allocazione delle attività a lungo termine, insieme a eventuali previsioni degli utili. Eventuali guadagni, interessi, dividendi, guadagni all'interno del piano dell'IRA saranno tassati (o esentasse se si tratta di un Roth). Ciò consente di aggravare i tuoi guadagni senza pagamenti annuali delle imposte. L'idea qui è di preservare il differimento delle imposte il più a lungo possibile per consentire alle tue entrate di accumulare più rapidamente di quanto potrebbero in un conto di intermediazione tassabile.
Tuttavia, alcuni titolari di account IRA potrebbero non voler reinvestire. Piuttosto, preferirebbero spendere il denaro per scopi non di investimento, come comprare una casa, pagare le spese mediche, avviare un'impresa o sostenere le spese. Mentre in generale, consiglio di provare a mantenere il differimento il più a lungo possibile, potrebbe essere necessario prendere in considerazione una strategia per le distribuzioni iniziali. In questa circostanza, vorrei prima prelevare denaro dagli IRA con perdite (prima Roth poi IRA tradizionali). Se non vi è alcuna perdita complessiva, quindi tirare i soldi prima da Roth poi da non deducibili quindi da IRA deducibili. (Queste sequenze offrono la più grande opportunità di ridurre al minimo le penalità.) Se un contribuente ha esigenze di cassa a breve termine, guarderei prima a prendere un prestito contro il tuo 401 (k) prima ancora di considerare una distribuzione IRA, poiché con un 401 ( k) presterai a te stesso, e l'interesse tornerebbe all'interno del tuo piano 401 (k).
Questa è l'immagine generale. Ciò che funzionerà meglio per voi dipende in gran parte dai vostri specifici investimenti e obiettivi finanziari, insieme a una strategia fiscale che rende la perdita di IRA il meno costosa possibile.