Capire i guadagni in conto capitale quando vendi la proprietà che hai ricevuto come regalo
Le basi: come i regali interagiscono con le tasse
Questa è una di quelle tasse che non funziona nel modo in cui si potrebbe pensare.
Normalmente, quando qualcuno riceve denaro o proprietà, attraverso il reddito da lavoro o con altri mezzi, l'Internal Revenue Service vuole la sua parte. È il contrario con la tassa di regalo. Il destinatario non paga alcuna imposta o segnala alcun reddito quando viene ricevuta la proprietà del dono - invece, il donatore della proprietà deve segnalare il dono e pagare eventualmente pagare una donazione soggetta a determinate esenzioni disponibili.
Ma cosa succede se decidi di non tenere il regalo? Cosa succede se lo vendi? Ora devi segnalare il guadagno o la perdita e possibilmente pagare la tassa sulle plusvalenze se realizzi un guadagno.
Come vengono calcolati i guadagni in conto capitale sulla proprietà del regalo
Le plusvalenze o le minusvalenze sulle proprietà ricevute come regalo sono calcolate in base alla base del costo del proprietario originale nella proprietà. In altre parole, il destinatario riceve sia la proprietà che la base di costo della proprietà quando la proprietà è dotata. Il destinatario riceve anche il periodo di detenzione del donatore nella proprietà per determinare se un guadagno è a lungo termine oa breve termine.
La base della proprietà del regalo è la base di costo del proprietario originale più o meno eventuali adeguamenti. Gli aggiustamenti tipici che aumentano la base sono sostanziali riparazioni e miglioramenti, insieme ad eventuali spese per la vendita della proprietà, come le commissioni del broker. Le tipiche regolazioni che riducono la base sono l'ammortamento che il proprietario precedente avrebbe potuto richiedere per l'affitto della proprietà.
Il guadagno o la perdita del destinatario sulla proprietà del regalo sarà il prezzo di vendita meno la base del costo rettificato .
Suggerimenti per i registri per la proprietà regalo
Chiedete al donatore di fornirvi la base di costo della proprietà e di farvi sapere la data in cui ha originariamente acquistato la proprietà. Cerca di ottenere una copia di una dichiarazione di impegno per documentare l'importo e la data dell'acquisto.
Dovrai anche ottenere una stima del valore equo di mercato della proprietà alla data del trasferimento del regalo perché a volte il valore di mercato entra in gioco con il calcolo del guadagno o della perdita. Questo può essere semplice come organizzare una valutazione.
Strategie fiscali per proprietà regalo
Se hai ricevuto una vera proprietà come regalo, considera di vivere nella proprietà per almeno due anni prima di venderla. Questo ti renderà idoneo per un'esclusione di plusvalenze fino a $ 250.000 sulla vendita di una residenza principale se sei single, e raddoppierà tale importo se sei sposato e fai un ritorno in comune.
Se la proprietà è in affitto, prendere in considerazione una sostituzione della Sezione 1031 per differire l'imposta.
Considera di dare la proprietà a qualcun altro. Questo trasferirebbe la responsabilità fiscale al nuovo proprietario. Gli enti di beneficenza possono vendere immobili senza pagare alcuna imposta sulle plusvalenze e riceverete una detrazione fiscale per il valore equo di mercato della proprietà come una donazione di beneficenza .