Perché alcuni prelievi Roth IRA possono essere soggetti a tasse
I prelievi dagli IRA tradizionali sono tassati come reddito regolare e le aliquote d'imposta si basano sulla fascia fiscale per l'anno in cui si effettua il prelievo.
Roth IRAs, d'altra parte, non offrono detrazioni fiscali sui contributi in quanto i contributi al conto devono essere al netto delle imposte. Ma in cambio, ai titolari di account Roth IRA non viene offerta solo la stessa crescita differita delle imposte sui loro beni, ma anche distribuzioni e prelievi esentasse. Ecco come funzionano i prelievi di Roth IRA.
Prelievi con qualifica fiscale gratuita IRA Prelievi
Se hai raggiunto almeno l'età di 59 anni e hai avuto il tuo account Roth IRA aperto per almeno cinque anni, tutto il tuo prelievo Roth IRA è esentasse . In effetti, sarà considerata una distribuzione qualificata. Anche se questa combinazione di criteri è forse la più comune per l'assunzione di una distribuzione qualificata da un Roth IRA, ci sono molti altri scenari in cui i prelievi sono considerati qualificati e, quindi, sono esentasse se hai meno di 59 anni e incontri il requisito quinquennale:
- Se sei disabilitato
- Se il prelievo viene versato al beneficiario o al patrimonio dopo la sua morte
- Se il prelievo soddisfa i requisiti di "prima casa" dell'IRS (fino a un massimo di $ 10.000 di durata)
- Se il prelievo è utilizzato per pagare le spese mediche non rimborsate o l'assicurazione sanitaria, mentre i disoccupati.
- Se la distribuzione è effettuata in pagamenti periodici sostanzialmente uguali (cfr. Regola 72 (t) IRS).
Tale reddito esentasse al momento del pensionamento è uno dei maggiori vantaggi di un Roth IRA, ma a differenza dei tradizionali IRA, non è necessario attendere il pensionamento per ritirare la penalità dei beni e esentasse.
Ritiro esente da imposte dei prelievi dell'Ira Roth di base
Dal momento che nessun contributo di Roth IRA è mai deducibile dalle tasse come un tradizionale IRA, la maggior parte dei prelievi di Roth IRA non saranno tassati. Non vi è alcuna imposta dovuta su qualsiasi prelievo Roth IRA se l'importo totale prelevato è inferiore all'importo che hai precedentemente contribuito, indipendentemente dalla tua età. Ad esempio, se per diversi anni i tuoi contributi annuali ammontano a $ 20.000 e successivamente ritiri $ 5.000, nessuno dei tuoi prelievi sarà tassabile in quanto è considerato un ritorno del tuo contributo iniziale. Nel gergo fiscale, il ritiro dei contributi precedenti è considerato un ritorno di base.
Detto questo, ci sono alcuni scenari in cui si può essere valutato una tassa di distribuzione anticipata come una penalità per un ritiro Roth IRA.
Prelievi di Roth IRA penalizzati
Utilizzando lo stesso scenario di esempio di cui sopra, se dovessi prelevare più di $ 20.000 che avevi già contribuito al tuo Roth IRA, nel senso che stavi anche ritirando i guadagni prima di raggiungere l'età di 59½, parte del tuo prelievo sarebbe soggetta a tasse e un Imposta del 10% per le distribuzioni anticipate.
Lo stesso sarebbe stato detto per qualsiasi prelievo Roth IRA al di sopra della base (contributi) entro i primi cinque anni di contribuzione al conto. Questa regola è colloquialmente nota come la regola dei cinque anni. La regola del quinquennio Roth non è così semplice come si potrebbe pensare, dal momento che soddisfare la regola dei cinque anni può effettivamente richiedere meno di cinque anni, secondo la definizione dell'IRS. Per rendere le cose più complicate, le risorse di conversione di Roth IRA seguono la loro sequenza temporale separata per la regola dei cinque anni.
Se i fondi Roth IRA vengono aggiunti tramite una conversione Roth IRA , questi fondi devono soddisfare specificamente la regola dei cinque anni. Pertanto, se convertite un Roth IRA e poi prendete alcuni di quei soldi convertiti il prossimo anno, il prelievo sarà tassabile.
La penalità di distribuzione anticipata del 10%
Oltre all'imposta sul reddito ordinaria, una penalità di distribuzione anticipata del 10% viene valutata sulle distribuzioni effettuate se il titolare del conto non ha ancora raggiunto l'età di 59 anni.
Tuttavia, la penalità di distribuzione anticipata del 10% sarà valutata solo sui prelievi tassabili. Di conseguenza, qualsiasi prelievo che sia un ritorno di base non è soggetto alla penalità di distribuzione anticipata, anche se il contribuente ha meno di 59 anni.
Se hai domande sui prelievi IRA tradizionali, assicurati di consultare questo articolo sui prelievi regolari dell'IRA .