Regole e regolamenti di ritiro IRA tradizionali

Quando puoi prelevare denaro dal tuo IRA tradizionale

Gli IRA tradizionali non sono solo un ottimo strumento di risparmio previdenziale, ma con i loro vantaggi fiscali immediati per coloro che si qualificano, costituiscono anche grandi strumenti di pianificazione fiscale. IRA tradizionali offrono agli investitori un modo per mettere da parte i risparmi per la pensione che aumenteranno le imposte differite fino al ritiro, che è la chiave per approfittare veramente degli interessi di capitalizzazione. Ma gli IRA tradizionali non offrono semplicemente differimento d'imposta sulla crescita del tuo investimento iniziale, ma offrono anche alcuni investitori (in base al reddito lordo corretto modificato e se sono coperti da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro) l'opportunità di prendere una tassa detrazione sui loro contributi annuali al conto.

Ma in cambio di questi benefici fiscali, ci sono regole IRS severe per i prelievi dagli IRA tradizionali. Quindi, quando si considera un ritiro dell'IRA tradizionale , procedere con attenzione.

Prelievi IRA tradizionali tassabili

Ad eccezione del recupero dei precedenti contributi non deducibili , tutti i prelievi IRA tradizionali sono soggetti all'imposta sul reddito ordinario, indipendentemente dal momento in cui vengono prelevati. Questa è la natura della crescita posticipata, che viene semplicemente differita o ritardata fino a quando non viene ritirata dal conto. I veri problemi con i prelievi IRA tradizionali iniziano quando vengono presi prima di raggiungere l'età di 59½.

Oltre alle normali imposte sul reddito, viene calcolata un'ulteriore imposta sulle penali anticipate del 10% se non si raggiunge almeno l'età di 59 anni quando si effettua la prima distribuzione dell'IRA. Per alcuni contribuenti, questa penalità di distribuzione anticipata oltre alla fascia di imposta sul reddito può portare a ridurre il valore del prelievo quasi a metà, il che significa che non è consigliabile prendere prelievi dal tradizionale IRA prima di raggiungere i 59 anni di età.

Detto questo, ci sono diverse eccezioni a questa penalità di distribuzione anticipata.

Eccezioni alla penalità di distribuzione anticipata

Se hai meno di 59 anni, puoi effettuare prelievi tassabili, ma senza ritardi dal tuo IRA tradizionale in determinate circostanze. Queste circostanze sono note come eccezioni e includono i seguenti scenari:

• Muori e il valore dell'account viene pagato al tuo beneficiario
• Diventi disabilitato
• Utilizzi un prelievo anticipato per pagare le spese mediche superiori al 10% del reddito lordo corretto
• Sei disoccupato e usa il ritiro anticipato dell'IRA per pagare la tua assicurazione medica
• Si iniziano pagamenti periodici sostanzialmente uguali (vedere la sezione 72 del codice IRS (t) )
• Il tuo ritiro è correlato a un ordine di relazioni domestiche qualificato (QDRO)
• Il prelievo è utilizzato per pagare le spese di istruzione superiore qualificate
• Il prelievo viene utilizzato per un acquisto qualificato di "prima casa" (fino a $ 10.000)

In alcuni di questi scenari, prendere il ritiro anticipato dalla tua IRA potrebbe essere la tua migliore mossa finanziaria, ma per la maggior parte delle persone, i prelievi anticipati non sono penalizzati solo dalla tassa aggiuntiva del 10%, ma anche da opportunità di crescita perse.

Opportunità di crescita perse a causa dei primi prelievi dall'IRA

Oltre alle sanzioni e alle tasse dovute al ritiro anticipato dell'IRA, perdi tutta la potenziale crescita futura degli investimenti di questo piano previdenziale. Inoltre, poiché ci sono limiti annuali all'importo che puoi contribuire a un IRA regolare , non puoi recuperare un ritiro precedente in seguito, anche quando sei su una base finanziaria più solida. Di conseguenza, non stai perdendo il 10% del prelievo quando effettui una distribuzione anticipata, ma perdi la crescita posticipata che spesso vale molto più per te sotto forma di rendite future.

Ritardare il ritiro dell'IRA tradizionale

Puoi ritardare la ricezione di distribuzioni dal tuo piano IRA e quindi massimizzare i benefici della tua crescita posticipata fino al 1 aprile dell'anno successivo a quello in cui raggiungi 70½. Successivamente, devi ritirare almeno la tua Minimum Minimum Required (RMD) annualmente.

Il tuo RMD viene calcolato come il saldo del tuo conto dall'inizio dell'anno in questione diviso per la tua aspettativa di vita come determinato dall'IRS nella tabella Uniform Life Expectancy (a meno che il tuo unico beneficiario sia il tuo coniuge e lui o lei abbia più di dieci anni più giovane di te). La penalità per non ritirare il tuo RMD è pari al 50% della differenza tra ciò che avrebbe dovuto essere distribuito e ciò che è stato effettivamente ritirato. Così, mentre la maggior parte degli esperti di pianificazione previdenziale ti consiglieranno di non interrompere anticipatamente la tua IRA tradizionale prima dei 59 anni, ti solleciteranno a garantire che stai assumendo almeno il tuo RMD quando raggiungerai 70 anni di età.

Se hai domande sull'assunzione di prelievi da un Roth IRA, assicurati di leggere questo articolo sui prelievi di Roth IRA .

Aggiornato da Scott Spann