In che modo l'aspettativa di vita influisce sulle distribuzioni minime richieste (RMD)
Questi requisiti sono indicati come distribuzione minima richiesta o regole RMD.
Data di inizio obbligatoria per RMD
A partire dal 1 ° aprile dell'anno successivo all'anno raggiungete 70½, siete obbligati per legge a iniziare a richiedere la vostra Minimum Minimum Required (RMD) dal 401 (k) , IRA tradizionale o altro piano pensionistico qualificato ogni anno. Questo importo minimo viene calcolato in base al saldo iniziale dei conti qualificati combinati dall'inizio dell'anno fiscale diviso per l'aspettativa di vita.
Le regole di distribuzione minime richieste
Le regole di distribuzione minima richieste (RMD) esistono a causa dei benefici fiscali forniti dai piani pensionistici qualificati. Questi piani qualificati come piani 401 (k), IRA tradizionali e IRA SEP offrono tutti detrazioni fiscali sui contributi (fino a un limite) e una crescita differita delle imposte sui guadagni dei contributi. Questi incentivi e benefici non solo incoraggiano le persone a risparmiare per la pensione oggi, ma fanno anche aumentare in modo esponenziale la crescita complessiva di tali beni per la pensione per domani.
Ma, alla fine, l'IRS vorrà la sua parte di quei dollari.
È qui che entrano in gioco le regole RMD. Le RMD assicurano essenzialmente che l'IRS finirà per tassare le attività nei tuoi conti pensionistici richiedendo che tu prenda le distribuzioni che verranno aggiunte al tuo reddito imponibile ogni anno. Per la maggior parte dei pensionati, le regole di RMD non hanno alcun impatto speciale sul modo in cui vengono utilizzati i fondi di pensionamento, poiché la maggior parte dei pensionati inizia a prelevare dal proprio / i conto / i come reddito prima di 70 anni.
Ma per assicurarti di non essere a rischio per la forte penalità del 50% accertata se un RMD non viene preso in tempo, dovrai conoscere l'importo del tuo RMD personale.
Come vengono calcolate le distribuzioni minime necessarie
La tua distribuzione minima richiesta personale (RMD) è calcolata in base al saldo iniziale di tutti i tuoi conti pensionistici qualificati combinati e alla tua aspettativa di vita. Anche se molti custodi del piano forniranno il tuo RMD calcolato per te, non sono obbligati a farlo, quindi è meglio se sei in grado di calcolarlo da solo.
Per calcolare il tuo RMD per un determinato anno, prenderai i saldi dei conti di tutti i tuoi conti pensionistici qualificati (401 (k), IRA tradizionale, IRA SEP, IRA SEMPLICE, ecc.) Il 31 dicembre dell'anno precedente e aggiungili insieme. Quindi, dividerete semplicemente quel totale dal fattore di aspettativa di vita. Come trovi il tuo fattore di aspettativa di vita? È necessario consultare la tabella di vita uniforme IRS.
Supponiamo che un singolo individuo abbia compiuto 70 anni e mezzo nel 2018 e abbia un saldo IRA combinato di $ 274.000 l'ultimo giorno del 2018. Come singolo individuo, questa persona utilizzerà il fattore di distribuzione trovato nella Pubblicazione IRS 590. Il fattore di distribuzione sarà 27.4 presumendo che sarebbero ancora 70 l'ultimo giorno del 2018.
Pertanto, il RMD del 2018 è di $ 10.000 ($ 274.000 / 27,4), e fino al 1 ° aprile avrebbero dovuto distribuire almeno tale importo. È possibile calcolare la quantità di RMD utilizzando i fogli di lavoro RMD disponibili sul sito Web di IRS.
Foglio di distribuzione minimo richiesto dall'IRA
Roth IRA non sono soggetti alle regole RMD
Mentre le regole IRS richiedono di prendere RMD da Roth 401 (k) s, i propri IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste. IRA I Roth ereditari hanno requisiti minimi di distribuzione.
Tabella dell'aspettativa di vita uniforme dell'IRS
Per determinare il fattore di aspettativa di vita, l'IRS ha creato la seguente tabella Uniform Life Expectancy . A meno che il tuo coniuge sia il tuo unico beneficiario e abbia più di 10 anni meno di te, questo è il tavolo da usare Detto questo, se il tuo coniuge ha dieci o più anni meno di te, usa invece i tavoli congiunti e superstiti.
| Tavola di vita uniforme | |
|---|---|
| Della tua età | La tua aspettativa di vita |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17,9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12,7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |