Esempi
529 piani e Roth IRA ti consentono di aumentare i fondi esentasse se le distribuzioni vengono utilizzate per QHEE.
Inoltre, i prelievi anticipati all'IRA (prima dei 59 anni e mezzo) utilizzati per QHEE saranno esenti dall'imposta sulle penalità anticipate del 10% , anche se l'importo prelevato sarà comunque soggetto alle normali imposte sul reddito.
Il sito web dell'IRS definisce le spese di istruzione superiore qualificate come:
"tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per l'iscrizione o la frequenza di uno studente in un istituto scolastico idoneo, comprese le spese per servizi di bisogni speciali sostenute da o per studenti con bisogni speciali in connessione con la loro iscrizione o frequenza. Inoltre, se l'individuo è almeno uno studente a metà tempo, vitto e alloggio sono spese di istruzione superiore qualificate. "
Molte scuole o programmi ora richiedono laptop o computer (hmmm ... forse anche un iPad). In tal caso, tale spesa sarebbe considerata come "attrezzatura necessaria per l'iscrizione o la frequenza di uno studente". E nota che per gli studenti a tempo parziale le spese di vitto e alloggio sono soggette a un tetto.
In caso di audit, assicurarsi di conservare l'elenco delle attrezzature necessarie fornite dalla scuola e i requisiti previsti nel programma di lezione. E ovviamente vorrai conservare le ricevute in modo da poter mostrare quanto hai pagato per cosa.
Se lo studente può beneficiare di altri benefici come il Lifetime Learning Credit , allora potrebbe essere necessario tenere traccia di alcune cose denominate Spese di istruzione superiore qualificata rettificate (AQHEE) - e solo l'importo rettificato inferiore potrebbe beneficiare di agevolazioni fiscali alla distribuzione.
Puoi saperne di più in Conservazione dei registri per il tuo 529.
Risorse online per l'idoneità
Probabilmente la migliore fonte di informazioni è IRS Tax Benefits for Education Center poiché spetta a loro ciò che è e ciò che non è considerato una spesa educativa qualificata. Il loro centro informazioni di facile utilizzo fornirà ulteriori informazioni su argomenti come:
- Chi può richiedere un credito d'imposta per le spese scolastiche
- Quali tasse scolastiche e tasse sono deducibili (in base allo stato del deposito)
- Indipendentemente dal fatto che gli interessi dei prestiti studenteschi siano deducibili (in base ai limiti del reddito lordo rettificato modificato)
- Definizione di un prestito studentesco qualificato
- Definizione delle spese di istruzione qualificate (tasse scolastiche, vitto e alloggio, libri, forniture, attrezzature, altre spese come il trasporto)
- Determinare quanto spazio e bordo si qualifica
- Determinare se l'istruzione correlata al lavoro può essere rivendicata come deduzione aziendale
- Istruzione richiesta dal datore di lavoro o da disposizioni di legge
- Istruzione per mantenere o migliorare le capacità
Altre agevolazioni fiscali per le spese scolastiche
Durante il lavoro e a scuola, è possibile che tu possa essere in grado di escludere determinati benefici dal tuo reddito. Puoi saperne di più nella Pubblicazione IRS 970 Vantaggi fiscali per l'istruzione.